关于潮南区2017年度本级预算

执行和其他财政收支审计整改情况的报告

潮南区审计局局长  古松弟

2018年12月28日

主任、各位副主任，各位委员:

我受区人民政府委托，向区人大常委会作关于潮南区2017年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告。

2018年6月28日，区四届人大常委会第十九次会议听取和审议了《关于潮南区2017年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称审计工作报告），并要求区政府将审计工作报告中指出问题的整改情况于年底前向区人大常委会报告。区政府对审计工作报告反映的问题高度重视，要求各有关单位认真组织整改，同时要求区审计局跟踪检查整改结果。通过整改，被审计单位上缴区财政74.78万元，归还原渠道资金98.08万元，调账处理金额2948.17万元，落实审计建议36条，整改工作取得较好效果。

　　审计整改结果表明，区审计局跟踪督促整改力度较大，被审计单位能积极采取措施，建章立制，认真落实审计整改意见，但有个别单位对审计查出问题整改仍未到位，这些单位都明确表示将认真对待，进一步采取有效措施加以解决。现将具体整改情况报告如下：

　　一、区级财政预算执行审计查出问题的整改情况

（一）对2017年末历年超财力支出挂账累计138634万元的问题，区财政局于今年9月对存量资金进行清理，收回财政总预算6266万元，用于冲减财力缺口挂账，后续将进一步采取措施，争取使挂账规模逐年下降；另外，垫付“综合实践基地建设资金”3726万元，待省教育厅出具审核同意函再作账务调整。

（二）对2017年末一般公共预算结转上级指标应拨未拨38515.53万元的问题。区财政局督促各预算单位加快存量资金消化进度，至11月底，上年结转资金规模减至11102.46万元，资金消化率为71.17%；同时，已要求各有关预算单位加快工程及经济事项推进速度，以进一步压减存量资金规模。

（三）对部分非税收入未在规定期限内缴库的问题。区财政局已按审计要求整改的期限缴库反映预算收入。

（四）对福彩公益金项目支出安排不及时54.52万元的问题。区财政局已于今年7月安排使用。

（五）对预算代编规模较大和部分代编的上级指标未及时安排支出的问题。区财政局已落实将预算编制精细化作为一项重点内容来抓，除部分年初无法明确分配金额的支出预算外，其他均要细化编列到部门，对因暂时无法明确使用单位和分配金额的上级资金，定时清理、及时制定资金使用方案，确保上级资金指标及时下达。

二、镇（街道）财政管理审计查出问题的整改情况

对峡山街道、两英镇和陈店镇财政收支管理审计提出的问题，被审计单位高度重视，积极采取整改措施，情况如下：

（一）对峡山街道、陈店镇政府租金等收入合计155.41万元，未按规定上缴区财政专户的问题。峡山街道已落实整改，2017年起租赁收入已按政府非税收入管理规定上缴区财政专户；陈店镇政府反映因镇财力薄弱，租金收入已补充经费缺口，表示将进一步规范管理，在新年度加以纠正。

（二）对陈店等3个镇（街道）国有资产管理不到位的问题，基本落实整改。两英镇政府对欠收租金已追收入账；峡山街道、陈店镇政府对出租使用的房产已造册登记管理，陈店镇原建筑站等5宗房产估价入账；对国有资产出租未经同级财政部门审核批准的问题，因资产出租合同租期未满，暂未能整改到位，后续将加强资产管理，逐步完善手续。

（三）对两英、陈店镇政府公务接待费超预算的问题，以上单位能进一步加强支出管理。两英镇政府2017年公务接待费28.81万元，控制在预算28.88万元限额内；陈店镇政府2017年公务接待费17.38万元，比年度预算压减13.62万元，有较大幅度下降。

（四）对两英镇政府存量资金长期挂账未按规定及时清结的问题，已落实整改。

（五）对峡山街道、陈店镇政府6宗工程未按规定实行政府采购的问题，能及时纠正，加以规范。2017年至今峡山街道、陈店镇政府实行政府采购项目5宗。经抽查，峡山街道广祥路、Ｇ324线（峡山段）、峡华路道路清扫保洁服务项目能按规定实行政府采购。

（六）对3个镇（街道）人员编制管理不合规的问题，2017年均无新增编外人员，并逐步清理清退。经抽查，2017年至今峡山街道清退减少编外人员28人、两英镇政府减少编外人员9人。

（七）对未按规定编制政府采购预算的问题，能进一步提高预算编制水平。经抽查，峡山街道2018年能根据采购需求编制政府采购预算。

三、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况

对汕头市公安局潮南分局、区教育局等13个单位预算执行和其他财政财务收支审计的整改情况总体较好。

（一）对市公安局潮南分局涉案财物专户利息收入22.11万元未按规定上缴国库的问题，已于2018年5月全额缴库。

（二）对4个单位发放补贴不规范的问题，已落实整改。经抽查，区教育局已于2018年4月收回多发补助1.26万元。

（三）对3个单位预算编制不够科学、明细的问题。经抽查，各单位基本能加强预算管理，市公安局潮南分局2018年1-10月车辆运行维护费263.87万元，占年度预算的85.12%；团区委2017年会议费8.29万元，预算数占年度预算13万元的63.77%。

（四）对2个单位个别专项资金使用不合规的问题，基本落实整改。如：市公安局潮南分局打假经费16.70万元已按规定投入使用。

（五）对区委党校个别工程项目结算未经预结算审核的问题，该单位表示将进一步加强项目管理，杜绝类似问题发生。

（六）对5个单位财务制度执行不到位的问题。各被审计单位能引起重视，建立健全内控制度，不断推进管理规范化，将制度落到实处。

四、民生审计查出问题的整改情况

（一）对区人民医院和陇田中心卫生院个别项目违规收费10.77万元的问题，已落实整改，按规定予以收缴。

（二）对3个单位专项资金长期挂账的问题，已落实整改，按规定收回上缴区财政。

（三）对3个单位个别补贴项目不规范的问题，已落实整改，停止发放不规范项目，追回多发补助17.58万元。

    （四）对大龙溪水系工程管理处2015至2016年度计提水资源费欠缴26.60万元的问题,2017年水资源费24.02万元已按规定上缴。对历年欠缴部分该单位表示待经济好转后再予以补缴。

（五）对大龙溪水系工程管理处2016年以自制“专用收据”收取电费318.88万元的问题，工程管理处已停用自制收据，并补交税款。

（六）对大龙溪水系工程管理处至2017年3月末欠收“源水水费”377.06万元的问题，工程管理处已报请区水务局帮助协调解决。

五、重大政策措施（创新驱动发展战略政策）贯彻落实跟踪审计查出问题的整改情况

（一）对5项项目未按合同约定时间申请结题验收的问题，至2018年11月末，已结题验收2项、提交验收申请3项。

（二）对区科技创新服务平台建设项目推进缓慢的问题，区经信局积极推进项目实施并完成投资，2018年4月已通过上级验收。

（三）对部分预下达资金未及时安排使用的问题，已分情况落实整改，其中：因上级未明确具体项目的由市财政局收回3项1080万元；已按规定拨付项目单位8项731.63万元。

六、政府投资项目审计查出问题的整改情况

（一）对产业转移工业园首期基础配套设施工程（BT项目）未及时结转账务的问题，该单位已落实整改。

（二）对人民医院住院综合楼工程未及时申请散装水泥、新型墙材专项资金退款手续的问题，该单位已与区财政局衔接办理。

以上报告，请予审议。