2019年12月30日

潮南区审计局局长  古松弟

　　主任、各位副主任，各位委员:

　　我受区人民政府委托，向区人大常委会作关于潮南区2018年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告。

　　2019年8月28日，区四届人大常委会第三十九次会议听取和审议了《关于潮南区2018年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），并要求区政府将《审计工作报告》中指出问题的整改情况于年底前向区人大常委会报告。区政府对审计工作报告反映的问题高度重视，要求各有关整改责任单位认真组织整改工作，制订整改方案，确保问题整改到位；同时，要求区审计局加强对审计查出问题整改情况的跟踪检查，督促被审计单位逐项完成整改，提高整改工作成效。通过整改，被审计单位上缴区财政326.61万元，归还原渠道资金227.72万元，调账处理金额1946.99万元，落实审计建议39 条，整改工作取得较好效果。

　　　　审计整改结果表明，区审计局能加强审计整改跟踪检查，督促整改事项落实到位，提升整改效果；被审计单位也能充分认识审计整改工作的重要性和必要性，积极采取措施，建章立制，完善内部管理，对审计查出问题认真研究、深刻剖析、逐条整改，对少数尚未整改到位的，能制定整改计划，继续落实整改措施。现将具体整改情况报告如下：

　　　　一、区级财政预算执行审计查出问题的整改情况

　　（一）对专项转移支付年末结转资金额度较大的问题。区财政局高度重视，至11月末，已将上年结转资金规模从年初的7.08亿元减少到2.33亿元，消化率为67.09%；并要求各有关预算单位加快项目进度，争取年底前消化，同时采取清理盘活存量资金等措施，进一步压减存量资金规模。

　　（二）对预算代编规模较大、部分代编的上级指标未及时安排支出的问题。区财政局抓好落实，将预算编制精细化作为一项重点工作来抓，除部分年初无法明确分配金额的支出预算外，其他均要细化编列到预算单位，对因暂时无法明确使用单位和分配金额的上级资金，抓紧清理、及时制定资金使用方案，确保上级资金指标及时下达。

　　（三）对山区农村教师补助没有按月发放的问题。据反映，由于山区农村教师补助随工资逐月统发工作量大，目前仍按“每半年”统发一次，区审计局已要求区教育局、财政局和人社局予以重视，做好业务的对接，加快整改进度。

　　（四）对2018年新增债券资金部分沉淀在预算单位，使用效益不高的问题。区政府领导多次召开会议，督促加快项目建设进度，区财政局也多次敦促预算单位加快落实，尽快形成实物工作量，对无法形成实际支出的存量资金已报区政府同意收回盘活，至11月末，2018年新增债券全部形成实际支出。

　　（五）对部分省级专项资金预算执行进度较慢，资金沉淀未发挥效益，涉及金额54486万元的问题。区财政局已落实项目实施单位积极推进建设进度，其中：已拨付到位36758万元，作为存量收回财政总预算2117万元，暂未拨付15611万元，主要是练江流域综合整治资金，已列入拨款计划，争取年底前拨付。

　　（六）对资金分配下达较慢，且未按规定时间报备的问题。该项资金已拨付，生态环境和财政部门表示：今后将严格按照文件要求，由业务主管部门负责预算执行、制定分管资金分配使用方案，进一步规范专项资金管理。

　　（七）对存量资金未及时清理、盘活的问题。区财政局2019年4月、6月对存量资金进行全面清理，收回盘活存量资金共计47119.12万元，另外，中央义教专户挂存资金992.55万元已于2019年7月收回财政总预算。

　　（八）对国库存款余额低于存量资金规模的问题。区财政局反映，由于财政收入增长乏力，保工资、保运转、保基本民生等刚性支出负担加重，练江综合整治等重点项目资金需求增加，本级财政收支矛盾十分突出，在一定程度上临时占用了相关存量资金。区财政局表示将继续通过强化税收及非税征管、盘活土地资产、加强预算约束及项目管理等方式，开源节流，确保国库存款余额保持在合理水平。

　　（九）对未按规定编制社保基金年度预算的问题。区财政局已落实社保经办机构编制下年度社保基金预算草案，按规定编制社会保险基金年度预算并提请本级人大审批。

　　（十）对往来款项未及时清结的问题。区财政局经区政府审批同意，制定了《潮南区暂存暂付款挂账消化方案》，通过全面开展借垫款项清理收回工作，及时结清往来款项。

　　二、镇（街道）财政管理审计查出问题的整改情况

　　对陇田镇、胪岗镇和雷岭镇人民政府财政收支管理审计提出的问题，被审计单位高度重视，积极采取整改措施，情况如下：

　　（一）对陇田、雷岭镇政府往来款项清结不及时的问题。已落实整改。

　　（二）对陇田、雷岭镇政府2015至2016年民政资金镇级配套不到位合计9.5万元的问题。已落实整改。

　　（三）对胪岗镇政府业务招待费、会议费超出预算的问题。该镇能加强支出管理，进一步压缩消费性支出。

　　（四）对雷岭镇政府个别工程项目造价超过政府采购限额未实行政府采购的问题。该镇加强管理，进一步规范政府采购行为。

　　（五）对陇田、胪岗镇政府现金管理不规范的问题。经抽查，基本能及时纠正，加以规范。

　　（六）对以上3个单位固定资产管理不规范和个别工程项目预结算手续不合规的问题。经抽查，基本能进一步规范管理，完善手续。

　　三、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况

　　对原区国土资源局、粮食局和区水务局等13个部门预算执行和其他财政财务收支审计的整改情况总体较好，基本能按照审计意见和建议，建立健全内控制度，推进管理规范化。

　　（一）对区粮食局违规执行水库移民定销粮政策的问题。区粮食局已落实整改，移民定销粮在粮所统一供应，移民户按定销价购买大米，切实保护水库移民利益。

　　（二）对区粮食局对受惠村定销粮发放监管不到位的问题。区粮食局已落实相关村将移民定销款分发到户。

　　（三）对原区国土局固定资产管理混乱的问题。该局已落实整改，对固定资产进行全面清理，分类处理。

　　（四）对原区国土局未按合同向国有建设用地使用权受让人收取利息47.07万元的问题，已收缴入库，整改到位；对未按合同约定收取违约滞纳金10.41万元的问题，该局已发出《关于执行潮南区审计局审计决定再次追收滞纳金的通知》，追缴滞纳金。

　　（五）对原区国土局及其下属单位未按规定发放津贴补贴的问题。已落实整改，清退款上交区财政。

　　（六）原区国土局对用地企业监管不到位，个别存在涉嫌改变土地用途的问题。该局表示，将加强对该宗用地的跟踪监管，防止改变土地用途。

　　（七）区卫健局对个别项目资金、药物监管不到位的问题。该局积极采取措施，建立健全内控制度，通过开展专项检查、现场指导等方式，进一步规范项目资金和药物管理工作。

　　（八）原区环保局未按月或者按季征收企业排污费，大多是一次性收缴的问题，该局已落实整改。

　　（九）原区环保局对排污企业监管不到位的问题。该局表示，今后将加强排污许可证发放管理工作，严格按照国家排污许可管理要求，切实落实监管职责。

　　（十）对区水务局和原区国土局长期闲置资金账户未及时清理撤销的问题。均已落实整改，并将结存资金上缴财政。

　　（十一）对原区城乡规划局和工商局等4个单位行政执法管理不够规范的问题。各单位积极制订措施落实整改，如：区自然资源局（原区城乡规划局和国土局）一是通过建立日常巡查制度，登记巡查台账，规定了每月至少二次对镇（街道）巡查工作任务；二是加大对违建违法案件监督督促力度；三是落实专人负责档案清理、归档。区市场监管局（原区工商局）加强执法管理，一是建立健全行政执法相关制度，尤其是行政处罚自由裁量权制度；二是规范案件调查取证规程；三是严格把好行政处罚案件审核关，建立健全行政处罚案件审核制度。

　　（十二）区城管局和原区工商局等4个单位项目资金使用管理不合规，其中对项目资金未按规定用途使用的，已按规定调账纠正；对项目资金未及时投入使用的已制订支出计划，逐步安排支出。

　　（十三）对原区城乡规划局和工商局收入上缴财政不及时的问题，均已落实整改。

　　（十四）对区住建局和原质监局、文广新局财政票据管理不规范的问题，已落实整改。

　　（十五）对区水务局2016至2017年占用基层水管单位和经营性单位调剂基金212.58万元的问题，尚未整改到位。

　　（十六）对水资源费征收范围偏小的问题，区水务局加大巡查力度，严厉查处违法取水行为；对部分水资源费征收计量存在一定随意性和未按规定征收超定额水资源费的问题，区水务局已敦促纳入监管范围的取水户和取水企业按要求安装取水计量设施；对个别企业逾期缴纳水资源费的问题，区水务局加大征收力度，确保水资源费及时入库。

　　四、民生审计查出问题的整改情况

　　两英中心卫生院、井都中学等13个事业单位以及潮南自来水公司的审计整改情况总体较好。

　　（一）对潮南自来水公司等5个单位债权债务清结不及时的问题，各单位能积极采取措施，如潮南自来水公司落实追收责任，发送水费催缴通知书，逐步收回欠款；两英中心卫生院往来科目挂账款项已清结；井都中学借款已追回。

　　（二）对两英中心卫生院和司马浦镇卫生院基本公共卫生资金村站开支率较低的问题，2家卫生院通过建立健全管理制度，加强基本公共卫生项目管理，提高达标率。

　　（三）对区慢病站项目资金使用不合规的问题，已落实整改，调增项目结余。

　　    （四）对区疾控中心和简朴小学等4个单位专项资金使用不及时的问题。两英中心卫生院和简朴小学存量资金224.09万元已缴回区财政；区疾控中心和慢病站通过加快支出进度，将挂存的专项资金按规定用途投入使用。

　　（五）对简朴小学等5所学校发放补贴不合规的问题，有关单位已对违规发放的补贴进行清退。

　　（六）对胪溪中学等3所学校国家资助金资助对象确定不准确的问题，有关学校表示，将加强评审力度、精准确定资助对象。

　　（七）对司马浦中学等3个单位国有资产管理不到位的问题，由于大多属历史遗留，涉及土地、房产等问题，整改工作仍在落实中。

　　（八）对陈店中学等7个单位人员编制管理不规范的问题，有关单位通过规范人事管理，逐步解决隐性超编的问题，整改工作仍在落实中。

　　（九）对峡晖中学等8个学校未依法申报缴交个人所得税的问题，有关单位已落实整改。

　　五、重大政策措施（创新驱动发展战略政策）贯彻落实跟踪审计查出问题的整改情况

　　对2018年市财政下达潮南区省促进经济发展专项资金1000万元，至2018年底均未拨付，全额结存区财政的问题，已落实整改。

　　六、政府投资项目审计查出问题的整改情况

　　对潮南区城市防洪达标加固工程进度款支付比例超过相关规定的问题，已落实整改；对建设单位管理费中业务招待费比例偏高、个别大额现金支付的问题，区水务局通过加强工程管理，建立健全内控制度，防止类似问题发生。

　　以上报告，请予审议。