2019年8月28日在潮南区第四届

人民代表大会常务委员会第三十九次会议上

潮南区审计局局长  古松弟

主任、各位副主任，各位委员:

　　我受区人民政府的委托，向区人大常委会作关于2018年度潮南区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告。

　　按照党中央关于改革审计管理体制的决策部署，2019年3月区委组建审计委员会，加强了党对审计工作的领导，不断拓宽审计监督的广度和深度，进一步提升审计监督效能。一年来，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大和习近平总书记重要讲话精神，围绕区委区政府的中心工作，依法履行审计监督职责，报告期内（2018年7月至2019年6月），组织实施审计和审计调查项目38个，查出违规金额 552万元，管理不规范金额2174万元，移送区纪委监委事项3项、涉及金额9万元，提出审计建议44条。在促进依法行政、政策落实、维护地区经济安全、改进预算管理、监督和制约权力运行等方面，较好地发挥了审计监督和保障作用。

　　――挖潜增收，财政收入质量有所提高。在经济增长放缓、落实国家减税降费政策的形势下，财税部门加强收入目标管理，2018年税收收入8.05亿元，同比增长2.9 %，在保障全区经济和各项社会事业持续稳定发展方面发挥了积极作用；努力争取上级支持，当年新增政府债券7亿元、财力性补助增量资金3亿元；

　　――落实重大政策措施，促进重点项目建设和民生事业发展。全年十类民生支出44.29亿元，占一般公共预算支出的85.18%。

　　加大资金统筹力度，全力支持打好“三大攻坚战”；落实供给侧结构性改革降成本行动，支持实体经济发展；保障“创文强管”、乡村振兴战略、精准扶贫精准脱贫、练江综合整治等重大决策和重点项目的资金落实。

　　――加强债务风险预警和评估，强化源头管控。建立健全政府性债务风险应急处置工作机制，严格按照限额举借地方政府债务，2018年区政府性债务风险总体可控，启用债务监测平台，努力打好防范化解重大风险攻坚战。

　　――加大审计整改力度，促进规范管理。对上年度审计查出的问题，各有关整改责任单位认真组织整改工作，截至2019年6月底，按照审计要求已上缴财政金额74.78万元，归还原渠道资金98.08万元，调账处理金额2948.17万元。

　　一、财政管理审计情况

　　（一）区本级财政管理审计

　　按照上级审计机关的统一部署和要求，积极推进“横向到边、纵向到底”的审计全覆盖，组织实施了2018年本级预算执行和和其他财政收支审计。审计结果表明，区财政局能落实区委、区政府决策部署，认真执行区人大批准的财政预算及调整方案，加强预算收支管理，着力组织收入，安排支出，发挥财政保障职能。2018年全口径一般公共预算收入51.29亿元，全口径一般公共预算支出57.93亿元，收支相抵缺口6.64亿元，从政府性基金预算调入一般公共预算9.76亿元，结余3.12亿元用于补充预算稳定调节基金；全口径政府性基金预算收入27.85亿元，全口径政府性基金预算支出18.09亿元，收支相抵盈余9.76亿元，调出至一般公共预算补充财力。债务方面：2018年末区政府性债务余额22.33亿元，控制在市下达的债务限额（24.55亿元）内。审计发现的主要问题是：

　　1.专项转移支付年末结转资金额度较大。至2018年12月末，区财政“中央及省级专项转移支付”结余结转3.13亿元，“市级专项转移支付”结余结转3.95亿元。

　　2.预算代编规模较大。2018年区财政部门代编预算金额5.6亿元，占年度总预算79.15亿元的7.07%。

　　3.部分代编的上级指标未及时安排支出。2018年区财政部门代编的上级指标2.58亿元，未安排支出2.03亿元，占总额的78.68%。

　　4.山区农村教师补助没有按月发放。2018年7月、12月支付山区农村教师生活补助分别是5106万元和5119万元，没有按规定逐月发放。

　　5.部分新增债券资金沉淀在预算单位，使用效益不高。抽查发现，至2018年底有7个项目的2018年新增债券资金3.86亿元沉淀在预算单位，占新增债券总额7亿元的55.14%，个别项目因道路铺设排污管网等原因影响进度，至2019年3月底未使用新增债券资金1.96亿元，占总额的28%。

　　6.部分省级专项资金预算执行进度较慢，资金沉淀未发挥效益，涉及金额5.45亿元。如：“生态宜居美丽乡村建设资金”和“练江流域综合整治资金”因上级下达较晚（2018年12月29日才下达），年底难以形成支出合计2.78亿元。

　　7.资金分配下达较慢，且未按规定时间报备。2017年5月27日区财政局收到“练江流域水环境综合整治”资金7500万元，2018年5月17日才安排到具体项目，2019年4月8日才将项目实施方案补报送市生态环境、财政部门审核备案，超过规定时间8个多月。

　　8.存量资金未及时清理、盘活，超过2年的预算结转结余资金1538.47万元，中央义教专户挂存的“2016年城乡义教公用经费补助”992.55万元。

　　9.国库存款余额低于存量资金规模。至2018年底，区财政存量资金余额12.9亿元，而国库资金余额仅3.15亿元。

　　10.未按规定编制社保基金年度预算，区财政局2018年度只对本级社保基金配套部分纳入年度预算。

　　11.往来款项未及时清结。至2018年末，区财政部门“其他应收款”支出挂账累计7224.83万元，其中有关单位借款超过两年以上530万元；另外，预算外资金专户历年暂付“综合实践基地”建设资金3726.40万元。

　　（二）镇（街道）财政管理审计

　　组织对陇田镇、胪岗镇和雷岭镇财政收支管理审计，结果表明，3个镇能认真落实上级党委、政府的决策部署，做好各项社会管理和公共服务工作，加强财政财务管理，进一步规范财政收支行为。审计发现的主要问题：

　　1.有2个镇部分往来款项清结不及时。

　　2.有2个镇民政资金镇级配套不到位。

　　3.有1个镇业务招待费、会议费支出超预算。

　　4.有1个镇个别工程项目造价超过政府采购限额未实行政府采购。

　　5.以借据顶替库存现金和现金库存数额较大。

　　6.个别工程项目预结算手续不规范，有的结算只以施工方编制的“工程结算表”为依据，有的预（结）算书编制不规范，有的未按规定实行预结算审核。

　　7.部分固定资产购置未列入固定资产管理，没有定期对固定资产进行清理盘点。

　　二、部门预算执行和其他财政财务收支审计情况

　　组织对原区国土资源局、粮食局和区水务局等13个部门的预算执行、财政财务收支，以及区直单位主要负责人任期经济责任进行审计。审计结果表明，各单位基本能按照本级批复的财政预算组织收入、安排支出，财政财务管理总体情况较好。审计发现的主要问题是：

　　（一）区粮食局违规执行水库移民定销粮政策，造成专项资金损失2.87万元；经延伸审计，成田镇三湖经联社2015至2017年收到水库移民定销粮折现款6.21万元，没有登账管理，直接进行账外分配；并截留、克扣定销粮折现款0.85万元，私设“小金库”。区审计局已将以上涉嫌违纪违规事项移送区纪委监委查处。

　　（二）区粮食局对受惠村定销粮发放监管不到位，经延伸审计，成田镇溪东经联社2015至2017年收到水库移民定销粮折现款合计3.98万元，至审计时仍挂存账面，未落实到各移民户。

　　（三）区国土局固定资产管理混乱：1.成田、红场国土所遗失执法摩托车未及时报警；2.遗失摩托车未及时核销资产；3.上级拨给摩托车未及时办理接收手续并登记入账管理。区审计局已将以上涉嫌违纪违规事项移送区纪委监委查处。

　　（四）区国土局未按合同约定向国有建设用地使用权受让人收取利息47.07万元、未按合同约定收取违约滞纳金10.41万元。

　　（五）区国土局及其下属单位未按规定发放津贴补贴，对2014年10月起违规发放的津贴补贴43.62万元清退收缴。

　　（六）区国土局对用地企业监管不到位，个别企业存在涉嫌改变土地用途。

　　（七）区卫计局对个别项目资金、药物监管不到位，有4个镇（中心）卫生院基本药物项目资金结存金额较大，涉及资金83.36万元；由区卫计局统一购买的“三病”试剂，配送给各医疗卫生单位，均没有出入库登记。

　　（八）区环保局未按规定按月或者按季征收企业排污费，大多是一次性收缴。

　　（九）区环保局对排污企业监管不到位，2017年1至7月向430家企业收取排污费，其中197家未取得排污许可证。

　　（十）2个局长期闲置资金账户未及时清理撤销。

　　（十一）4个单位行政执法管理不够规范。如：区工商局实施行政处罚自由裁量存在一定随意性，调查取证不够深入、证据材料单一；区国土局行政处罚决定执行率较低，执行率仅42.24%；区住建局对未取得施工许可擅自施工的责任人实施行政处罚，罚款的计算依据不充分。

　　（十二）4个单位项目资金使用管理不合规，如：区某局项目资金未及时拨付使用23.31万元。

　　（十三）2个单位收入上缴财政不及时192万元，审计期间已上缴。

　　（十四）3个单位票据管理不规范，有的未建立票据管理制度；有的未及时报区财政局核销。

　　（十五）区水务局水利水电工程勘测设计室违规向局下属单位收取“电力设备测试费”37.68万元。

　　（十六）区水务局2016至2017年占用基层水管单位和经营性单位调剂基金212.58万元。

　　（十七）水资源费征收方面：1.水资源费征收范围偏小；2.未按规定征收超定额取水企业水资源费；3.水资源费征收管理力度不够，个别企业存在逾期缴纳；4.部分水资源费征收计量存在一定随意性。

　　三、民生审计情况

　　组织对两英中心卫生院、井都中学等13个事业单位的财政财务收支，以及潮南自来水公司资产、负债及损益情况进行审计，审计发现的主要问题是：

　　（一）有5个单位债权债务清结不及时，涉及金额2351.68万元。

　　（二）区疾控中心收取已取消收费项目的体检费和监测费4430元，该款已收缴入库。

　　（三）有2所卫生院基本公共卫生资金村站开支率较低。

　　（四）区慢病站项目资金使用不合规，列支电费等基本支出9.21万元。

　　（五）有4个单位专项资金使用不及时，涉及资金419.89万元，如：成田镇简朴小学超过2年义教经费和强师工程奖补资金211.29万元，已作为存量资金收回区财政。

　　（六）成田镇简朴小学重复发放的生育津贴7866元，该款已追回。

　　（七）有5个学校发放补贴不合规，涉及金额60.92万元。

　　（八）有3所高中国家资助金资助对象确定不准确，个别资助对象的家庭人均年纯收入在4000元以上，不在资助范围内。

　　（九）有3个单位国有资产管理不到位。如：司马浦中学2008年4月签订校舍捐建《协议书》，约定学校建设工程及相关配套设施完成后无偿移交司马浦中学使用，2010年9月该校舍交付使用，至审计时止未办理竣工验收手续，工程造价未结算，固定资产也未移交学校登记入账。

　　（十）有7个单位人员编制管理不规范，如：两英中心卫生院实有编内人员197人，编外人员23人，编外人数占核定编制数324人的7.10%；另外，3所学校存在就读学生减少，教师隐性超编的情况。

　　（十一）有8个学校未依法申报缴交个人所得税。

　　四、重大政策措施贯彻落实跟踪审计情况

　　根据《国务院关于加强审计工作的意见》和上级审计机关的统一部署，区审计局开展了重大政策措施贯彻落实跟踪审计。

　　（一）促进实体经济政策落实方面：2018年市财政下达潮南区省促进经济发展专项资金1000万元，至2018年底均未拨付，全额结存区财政，其中：1.因市未下达项目计划、补助项目及单位尚不明确而未能拨付资金812万元；2.促进小微企业上规模专题资金188万元拨付不及时，市工信局2018年8月下达项目计划、市财政局9月拨付资金，区工信局12月24日才申请办理47家企业补助资金拨付手续，区财政局2019年1月10日拨付到位。

　　（二）落实简政放权政策方面：区委编办等单位积极推进行政审批制度改革工作，工作成效明显。一是开展“减证便民”工作，清理取消证明事项目录；二是坚持简政放权，推进权责清单清理和调整工作；三是贯彻“应进必进”的原则，不断调整进驻目录；四是优化审批方式，打造“精炼版”建设项目并联审批，助力“潮南速度”；五是推进网上中介服务超市建设工作，强化行政许可事中事后监管，规范权力运行。在深化改革工作方面，提出审计建议：一是各部门应提高认识，转变政府行政理念，营造更加公开透明、方便快捷、优质高效的政务环境；二是健全长效监督机制，各职能部门应严格按照目录清单要求履行职责、提供服务，明确行政审批事项责任主体，夯实事中事后监管制度，不断优化资源配置，简化办事环节，缩短办理时限，规范自由裁量权，推动行政审批管理和服务再上新台阶。

　　五、政府投资项目审计情况

　　组织对潮南区城市防洪达标加固工程政府投资情况进行审计，审计发现的主要问题有：工程进度款支付比例超过相关规定，建设单位管理费中业务招待费支出比例偏高，个别开支以大额现金支付。

　　对审计工作报告反映的情况和提出的问题，区审计局已依法征求了被审计单位意见，出具审计报告，作出审计决定；对涉嫌违纪违法问题线索移送区纪委监委查处；对违反财经法规的问题，作出处理处罚意见；对制度不完善、管理不规范的问题，建议有关部门单位建章立制，切实加强内部管理。下一步，区审计局将按照区政府的要求督促有关单位认真整改，整改情况将按规定向区人大常委会专题报告。

　　六、加强财政管理的意见建议

　　（一）加强财政预算管理，提高预算执行力。财政部门应进一步强化财政预算管理，做实做细预算，减少代编预算和财政预留；完善项目库管理，提前做好项目储备、项目规划、评估评审和可行性论证等前期工作，加快资金分解下达；同时，应加大财政存量资金盘活力度，避免结转和结余资金规模大、资金沉淀闲置等问题，以充分发挥财政资金在稳增长、调结构、惠民生等方面的重要作用。

　　（二）落实主体责任，着力提高资金使用效益。区财政部门要加强对项目资金使用的监督，利用财政信息化手段，动态监测债券资金、专项资金对应项目的支出情况；各部门、各单位要落实预算执行主体责任，认真做好项目的前期准备工作，编制用款计划，建立支出台账，加快形成实物工作量，提升资金使用效率。

　　（三）完善预算绩效管理，探索预算安排与绩效目标、评价结果相挂钩的激励机制，加强对重点支出、重大投资项目的预期研判和绩效评价，促进绩效管理与预算安排的有效融合。

　　（四）加大整改力度，以整改促规范。各部门、各单位要重视整改工作，落实整改责任，制定整改清单，明确整改措施和时限，对下属单位存在的问题，各部门领导也要负起监督责任，落实下属单位整改责任人跟踪整改进程和结果；要重视制度建设，寻找问题的根源和管理的薄弱环节，从源头解决屡审屡犯的难题。

　　主任、各位副主任，各位委员:

　　潮南审计机关将在区委、区政府和上级审计机关的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大精神，自觉接受区人大的指导和监督，依法履行审计监督职责，不忘初心，牢记使命，尽责担当，为推进潮南振兴发展做出应有的贡献。

　　以上报告，请予审议。