关于潮南区2019年度本级预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

2020年12月29日

潮南区审计局局长 古松弟

主任、各位副主任，各位委员:

我受区人民政府委托，向区人大常委会作关于潮南区2019年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告。

2020年8月20日，区四届人大常委会第五十一次会议听取和审议了《关于潮南区2019年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），并要求区政府将《审计工作报告》中指出问题的整改情况于年底前向区人大常委会报告。区委、区政府高度重视审计整改工作，要求各有关整改责任单位认真组织整改工作，同时要求区审计局加强对审计查出问题整改情况的跟踪检查，督促被审计单位逐项完成整改，提高整改工作成效，促进制度完善，提高制度执行力。审计工作报告反映问题42项，至2020年11月底，已完成整改33项，正在整改9项。通过整改，已上缴区财政871万元，归还原渠道资金141万元，调账处理金额765万元，落实审计建议42条，整改工作成效总体较好。

审计整改结果表明，区政府和有关部门能充分认识审计整改工作的重要性和必要性，认真采纳审计意见，切实做好整改工作。区审计局能加强审计整改跟踪检查，按照“谁审计、谁负责、谁跟踪”的原则，对照问题按项逐条跟踪检查整改情况，提升审计整改效果，切实维护审计监督的严肃性、权威性；被审计单位能认真落实整改主体责任，严格执行审计决定，把推动整改和加强管理紧密结合，针对审计查出的问题，深入剖析原因，认真研究采纳审计建议，建立健全适应新形势、新要求的内控制度，堵塞管理漏洞，避免类似问题发生。

区人大对整改工作非常重视，给予审计整改工作有力指导和监督。现将具体整改情况报告如下：

1. 财政管理审计情况查出问题的整改情况

（一）区级财政预算执行审计查出问题的整改情况

1.对区财政专项转移支付年末结转资金额度较大，部分省级专项资金沉淀财政部门的问题。至2020年11月末，区财政上年结转资金规模从年初2.75亿元减少至1.05亿元，区财政局表示将继续加强预算执行跟踪分析，督促有关单位加快项目进度。

2.对区财政部门预算代编且没有细化到具体单位，至2019年底未安排支出1.27亿元的问题。至2020年11月末已安排使用。

3.对部分新增债券资金沉淀在预算单位，使用效益不高的问题。区财政局已落实各项目单位加快项目建设，尽快形成实际支出。至2020年12月8日，有3个项目已全部支出；1个项目482.06万元需待工程结算审核后支出。

4.对2019年新增债券资金未按规定在当年10月底前安排支出的问题，该部分资金已全部支出。

5.对国库存款余额低于存量资金规模的问题。区财政局将继续加强税收征管及非税收入管理、盘活土地资产、强化预算约束等措施，开源节流，确保国库存款余额保持在合理水平。

6.对未编制社保基金年度预算的问题，2020年已落实整改。

7.对区财政总预算历年暂付款挂账清理化解不及时的问题。区财政局采取严控支出挂账、清理盘活存量资金等措施，积极消化暂付款挂账。

（二）部门预算执行全覆盖审计查出问题的整改情况

1.对3个单位8个项目年初预算编制不够准确科学的问题。相关部门将加强预算编制工作，紧密结合部门工作实际，做到预算编制完整、科学。

2.对10个部门项目支出预算执行不严格的问题。区财政局加强预算执行监督管理，压减低效资金预算额度，相关部门加快项目支出进度，提高资金预算执行率。

3.对6个单位项目资金管理使用不规范的问题。相关部门已按资金用途调账纠正142.47万元，清理存量资金缴回区财政817.20万元。

4.对收支两条线管理不规范的问题。已落实整改，按规定上缴国库27.82万元。

5.对7个单位超预算列支“三公”经费及会议费，涉及金额6.92万元的问题。相关部门完善管理制度，严格控制公务支出。

6.对2个单位7名借用人员仍领取镇级人员岗位津贴17.37万元。相关单位已落实整改，借用人员返回原单位，追回违规发放岗位津贴并上缴区财政局。

7.对公务卡使用率较低的问题。区财政局通过加大宣传力度，各预算单位也能提高认识，切实提高公务卡使用率。

8.对3个单位3宗政府采购未在规定时限内签订政府采购合同、进行采购合同备案的问题。相关单位已通过规范管理，杜绝类似问题。

9.对高校毕业生享受有关补贴的政策落实不到位；创业担保贷款及贴息补助方面的工作开展缓慢的问题。相关部门已制定工作方案，至12月末，受理创业补贴326人次，支出资金326万元，完成市局下达的目标任务。

10.对5个单位往来款项未及时清结、规范处理的问题。相关单位已按财务制度规定，逐步清理消化往来款项。

11.对固定资产管理不完善的问题。各有关单位已落实整改，对固定资产进行清查盘点对账，进一步完善资产管理。

（三）镇（街道）财政管理审计查出问题的整改情况

对3个镇（街道）财政收支管理审计提出的问题，被审计单位高度重视，积极采取整改措施，落实情况如下：

1.对2个镇（街道）污水处理费征收管理不到位的问题。因我区供水体制尚未理顺，相关镇（街道）虽能进一步加强征收管理，但污水处理费征收不到位的问题依然存在，随着区供水直抄到户的实施，该问题有望得到根本性的解决。

2.对2个镇（街道）部分美丽乡村建设项目推进缓慢，未达工作方案要求进度的问题。相关镇（街道）正积极采取措施，加大力度推进项目建设进度。

3.对2个镇（街道）民政资金未及时使用33.83万元，改变资金用途5.89万元的问题，已落实整改。

4.对镇政府公务接待费超预算15.41万元的问题，该镇加强内部管理，压缩公务接待费支出。

5.对2个镇（街道）国有资产管理不完善的问题。相关单位建立健全资产管理制度，完善相关手续。

6.对个别工程项目未按规定预留质保金，工程未经结算造价审核的问题，该镇将按《建设工程质量保证金暂行办法》的有关规定，加强政府投资项目管理。

7.对2个镇（街道）“村账镇理”工作推进滞后的问题。相关镇党委、政府积极推进“村账镇理”工作，基本落实整改。

8.对3个镇（街道）农村“三资”交易管理不到位的问题。基本落实整改，如相关镇（街道）已补录完善“三资”平台信息。

二、绩效审计查出问题的整改情况

对区和惠公路新建人行步道工程建设情况绩效审计查出问题，相关部门高度重视，对项目个别监理人员资质不合规的问题，在后续工程项目建设中加强监督，严格把好人员资质关；对工期延长没有及时要求施工方续办履约保证函的问题，已落实完善相关手续；对未编制项目竣工财务决算的问题，已委托第三方编制竣工财务决算报告，完善相关手续。

三、重大政策措施跟踪审计查出问题的整改情况

对2019年省下达我区“老区苏区发展专项奖补资金”2573万元未及时分配使用的问题，2020年7月区工信局制定了《潮南区老区苏区发展专项奖补资金（科技创新、技术改造和招商引资）实施方案》，并组织项目申报审核工作，相关奖补资金安排支出明细已报区政府审批同意。

四、重点民生项目和专项资金审计查出问题的整改情况

（一）重点民生项目方面：对区人民医院异地新建项目工程建设进度偏慢的问题，区人民医院加强督促协调，加快项目建设进度；对区财政局尚未出具工程项目预算审核定案书的问题，已落实整改；对《项目管理办法》未批复实施的问题，区人民医院做好修编工作，报区主管部门审核。

（二）专项资金审计方面：1.对2019年省财政下达区学前教育专项资金1090万元，未按规定及时分配，年度绩效目标未能实现的问题。该项资金已分配到位，至2020年12月22日，相关建设（采购）项目都已完成，支付资金931.26万元，未支付158.74万元，涉及7所幼儿园正在办理支付手续；对资金安排和项目建设内容未按规定向社会公示的问题，已落实整改。2.对涉农统筹整合资金拨付不及时的问题，已拨付到位；对个别项目实施进度缓慢的问题，项目单位已加快进度，落实整改；对个别工程验收后未及时办理竣工结算的问题，已落实整改。

（三）其他民生审计查出问题的整改情况

1.对区人民医院历年结存项目资金，未能发挥效益的问题。至2020年11月末已结转资金60万元。

2.对儿童健康管理等项目完成率未达标的问题。相关单位通过制定方案，加强管理，切实提高工作成效。

3.对1所小学超范围使用义务教育补助经费的问题，已落实整改。

4.对2所高中国家资助金资助对象确定不准确的问题。相关学校进一步规范评审程序手续，力求准确评定资助对象。

五、进一步推进审计整改工作的意见和建议

（一）加强跟踪督促，发挥审计职能优势

按照省委审计委员会办公室《关于进一步加强我省审计整改工作的意见》要求，审计机关要围绕党委和政府中心工作认真开展审计整改工作，治已病、防未病，发挥职能优势，区审计局要进一步加强对查出问题的跟踪督促检查，提出专业意见，帮助被审计单位规范管理、完善制度，统筹协调审计整改监督事宜，定期向区人大、政府报告审计整改情况。

（二）明确整改工作主体责任，推动整改出实效

各预算单位要提高政治站位，把思想和行动统一到习近平总书记、党中央关于审计工作的决策部署上来，按照省委审计委员会办公室《关于进一步加强我省审计整改工作的意见》，各被审计单位是审计整改工作的责任主体，主要负责人是审计整改工作的第一责任人，要担负起审计整改工作的主体责任，建立健全整改台账，细化整改任务清单，明确整改措施要求、责任单位和整改时限，层层压实整改责任，落实整改销号，确保审计整改落实到位；对一些成因复杂、涉及面广、历史遗留等一时无法整改到位的，要加紧研究，积极创造条件逐步整改，力求做到审计查出问题件件有落实，事事有结果。

（三）加强部门联动，形成审计整改的合力

11月6日省政府召开2019年度审计查出问题整改工作会议，马兴瑞省长要求各地各部门要深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，坚决扛起审计整改工作的政治责任，坚持突出重点、分类指导，采取有力措施落实审计整改工作。各部门应坚决贯彻落实党中央对审计整改工作的要求，建立健全审计整改工作的联动机制，强化被审计单位整改、政府主导、人大监督、主管部门监管、审计跟踪督促、纪检监察和巡视巡察协同的审计整改工作责任体系，做到各司其职，协同配合，形成审计整改工作合力，切实提高审计整改成效。

以上报告，请予审议。