潮南区财政局局长  吴茂财

（2016年3月22日） 

各位代表：

我受区人民政府委托，向大会作潮南区2015年预算执行情况和2016年预算草案报告，请予审议。并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

2015年预算执行情况

2015年，在区委、区政府领导的高度重视和正确领导下，在各有关部门、各镇（街道）的支持配合下，区财政克服了收入征管及宏观经济形势等各方面存在的困难，取得了财政收入持续增长的较好成效，但政府性基金预算本级可支配财力因房地产市场不景气等因素影响大幅下降，导致资金调度压力较大。支出方面，虽然年初支出预算基本能按序时进度执行，但执行中遇到许多年初无法纳入预算的刚性支出需求需在预留专项经费中安排，加上历年列支和结转项目支出、上级要求按比例配套支出、征地成本支出、“五路”项目建设、污水处理厂建设及运营支出和水利专项支出等政策性项目占用大量资金，在没有其他资金来源的情况下，临时挤占了部分上级下达的专项资金，收支矛盾尖锐的形势极其严峻。主要情况报告如下：

    一、财政预算收支执行情况

（一）一般公共预算收入执行情况

2015年，市下达我区一般公共预算收入预期目标128988万元，区人大审定我区一般公共预算收入预期目标129067万元，但由于年度执行中受整体经济下行压力较大影响，收入预期目标无法实现。区政府从客观反映问题的实际出发，对2015年的收支预算进行调整，并于12月份经区人大审议通过。

根据调整预算情况，2015年一般公共预算收入调整为119822万元，其中：国税部门25640万元，地税部门46970万元，财政部门（非税收入）47212万元。实际完成一般公共预算收入124726万元，完成年度调整预算的104.1%，比上年114579万元增收10147万元，增长8.86%，增长幅度列全市各区县第4名；税收收入占比58.11%，比上年占58.8%降低0.69个百分点，收入质量与上级要求水平仍有较大差距。各类收入完成情况如下：

1、税收收入完成72476万元，比上年67367万元增收5109万元，增长7.58%，完成预期目标72610万元的99.82%，短收134万元，按部门分：

（1）国税部门完成25780万元，比上年23558万元增收2222万元，增长9.43%，完成预期目标25640万元的100.55%，超收140万元。其中：增值税完成24483万元，同比增长9.08%；所得税完成1297万元，同比增长16.53%。

（2）地税部门完成46696万元，比上年43809万元增收2887万元，增长6.59%，完成预期目标46970万元的99.42%，短收274万元。其中：地方及共享各税完成38436万元，同比增长0.82%；土地使用税收入完成8260万元，同比增长45.29%。

2、非税收入完成52250万元，比上年47212万元增收5038万元，增长10.67%，完成预期目标47212万元的110.67%，超收5038万元。按部门分：

（1）地税部门完成4451万元，比上年2916万元增收1535万元，增长52.64%。

（2）财政部门完成47799万元，比上年44296万元增收3503万元，增长7.91%，其中：排污费收入（本级85%部分）1182万元，比上年1265万元减收83万元，下降6.56%；罚没、收费和其他收入共完成43450万元，比上年40236万元增收3214万元，增长7.99%。

（二）一般公共预算支出执行情况

2015年我区安排支出预算315528万元，为保工资、保基本运转和社会稳定，尽力履行公共职能，按照“统筹资金，加快支出进度；先急后缓，确保当前平衡”的基本原则，2015年一般公共支出预算经区人大审议通过，调整为347249万元，比年初预算315528万元调增31721万元。2015年本级一般公共预算支出实际执行370778万元，比年度预算（调整预算数，下同）347249万元增支23529万元，完成年度预算的103.77%，比上年177530万元增支182817万元，增长106.78%。执行比年度预算增支的原因一是为避免本级基金预算收不抵支，将陈沙公路贷款还本付息等18笔政府性基金预算支出共8705万元调整为一般公共预算支出；二是为确保全口径预算的科学性，今年上级将大部分专项转移性支付补助调整为一般转移性支付补助，造成我区一般公共预算支出规模大幅扩大。本级财政支出370778万元分为两个部分：

1、基本支出123603万元，占本级一般公共预算支出的33.34%，比上年103737万元增支19866万元，增长19.15%，基本支出增长的主要原因是2015年年初调增工资待遇水平人均增资300元及年中工资改革人均增资900元。

（1）人员支出120528万元，比上年100349万元增支20179万元，增长20.11%。其中：工资性支出113882万元，比上年93496万元增支20386万元；其他人员经费支出6646万元，比上年6853万元减支207万元。

（2）公用支出3075万元，比上年3388万元减支313万元，下降9.24%。其中：人员定额公用经费2910万元，比上年3388万元增支172万元，其他公用支出325万元，比上年110万元增支215万元。

2、项目支出247175万元，占本级支出的66.66%，比上年73793万元增支173382万元，增长234.96%。若剔除一般性转移支付补助在本级支出安排160026万元（上年9867万元），则同口径项目支出增支13356万元，同比增长18.1%。主要增支原因是2015年拨付政策性奖励资金12625万元和党政综合办公用房工程进度款4085万元，合计增支16710万元。

在2015年我区财政支出中，属投入教育、支农、民政、计生、劳动社保等各方面“保民生”支出294018万元，占我区财政支出81.59%，比上年占比78.89%提高2.7个百分点，体现了我区加大对民生领域的投入取得较好的成效。

（三）政府性基金预算收入执行情况

2015年政府性基金预算收入完成40488万元，比上年81264万元减收40776万元，下降50.18%，完成年度调整预算46600万元的86.88%，短收6112万元。

（四）政府性基金预算支出执行情况

2015年本级政府性基金预算支出44894万元，比上年85779万元减支40885万元，下降52.34%。比年度预算47915万元减支3021万元，完成年度预算的93.7%。  

二、财政预算收支平衡情况

2015年决算实现“收支平衡、略有结余”的目标，但这只是账面上的结余，财政实际收支状况不容乐观，主要情况如下：

（一）一般公共预算收支平衡情况

收入方面，2015年度实现本级财政一般公共预算可支配财力412782万元，其中：一般公共预算收入124726万元，财力性补助收入54592万元，指定用款单位的一般转移性支付补助177170万元，上年结转及结余（剔除收回存量部分）17255万元，收回存量资金安排的财力10488万元，调入资金24000万元，政府性基金收入调入一般公共预算1935万元，安排预算稳定调节基金2480万元（由预算周转金调入）。2015年可支配财力比上年265366万元增加147416万元，增长55.55%。增幅较大的原因是一般转移性支付补助列为本级财力规模比去年增加114198万元，同时因整体支出盘子大于收入盘子，为确保账面收支平衡，增加调入资金24000万元。

当年度本级财政可支配财力加上省市专项转移性支付补助98172万元后（包括年末国库集中支付结转结余按权责发生制核算列支挂存部分），2015年度决算总收入510954万元。

支出方面，2015年本级一般公共预算支出370778万元、上年结转支出12200万元、专项上解7064万元，本年度财政负担合计390042万元，加上省市专项转移性支付补助支出80640万元，2015年决算总支出总计470682万元。

收支相抵，年末结转结余40272万元，其中：结转下年专项支出37557万元，净结余2715万元，但这是为确保收支平衡而增加调入资金24000万元后的账面上结余，调入的资金实际上反映为暂付款“待调入资金”，必须依靠以后年度的财力盈余来填补缺口。

（二）政府性基金预算收支平衡情况

2015年度实现本级财政政府性基金预算可支配财力57954万元，其中：政府性基金预算收入40488万元，指定用款单位的一般转移性支付补助2412万元，上年结转及结余（剔除收回存量部分）10418万元，收回存量资金安排的财力4636万元。

当年度本级财政可支配财力加上省市专项转移性支付补助33883万元后（包括年末国库集中支付结转结余按权责发生制核算列支挂存部分），2015年政府性基金预算总收入达到91837万元。本级政府性基金预算支出44894万元，加上上年结转支出4337万元、上级专项转移性支付补助支出28676万元和调入一般公共预算1935万元，政府性基金预算总支出合计79842万元，收支相抵，结转下年支出11995万元，其中：当年一般转移性支付251万元，当年专项转移性支付5667万元，上年专项转移性支付6077万元。

三、地方政府性债务及地方政府债券余额

截止2015年12月底，我区政府负有偿还责任的债务余额共计62414.68万元，其中：地方政府性债务余额17567.68万元，地方政府债券余额44847万元。

四、2015年主抓的几项工作及存在主要问题

2015年，受经济增长持续放慢、国家调整经济结构和税收政策等因素影响，税收增速逐步回落，在收入增长有限和支出需求急剧增长的双重压力下，收支矛盾尖锐的局面进一步加剧。在这种情况下，区党政领导加强了对财政工作的领导，区财政以及各有关部门各项工作抓紧抓早抓主动，狠抓收入不放松，强化预算制约，紧缩开支，取得了收入预算执行较好、支出结构得到改善、各方面管理进一步走上规范化轨道、财政收支决算最终实现平衡的较好成绩。一年来主要抓了以下几个方面的工作：

（一）加强收入信息共享，多方联动，多管齐下，为财政平稳运作提供坚实的保障

在分解收入预测目标的基础上，全力以赴促产培财，通过进一步完善征管工作机制和奖惩激励制度，调动抓收入积极性；通过利用上级工商登记查询平台，深挖隐性税源；通过开展“一户式”和“多税种”纳税评估，强化税务稽查；通过全面清理非税收入，弥补税收增幅较低的不足，从而促进依法征收、应收尽收。区党政主要领导亲自带队深入企业实地调研，研究扶持企业发展、促进税收增长的办法，加大了协税护税力度；各镇（街道）、税务部门明确职责，以全区抓收入大局为重，形成合力，推动了财政收入持续增长。尤其是12月下旬，面对税收收入短收较大的形势，区财政局充分发挥综合协调作用，牵头地税、国土、有关镇（街道）全面清理农民宅基地和政府统征用地各项税赋缴交情况，并全部清收上缴，为税收收入增长做出了较大的贡献。

在坚持依法治税、规范管理、狠抓收入的基础上，大力培植税源，拓宽非税收入渠道，不断壮大财力。一是加强经济户口清理、推进综合治税工作步伐，为了挖掘税收增长潜力，我区继续以清理经济户口推动公平税赋为动力，由区政府牵头工商、国地税及有关部门，对全区规模以上企业各项指标进行对碰，并对部分经营指标异常的企业进行重点监控。二是加强“八无”工程清理，针对我区部分施工企业未经审批擅自建设情况，落实区建设局等部门开展全面清理，对该取缔的坚决予以取缔，对该补缴规费的一律限时补缴，专项清理成效显著。三是加强对设区以来已审批的土地使用情况进行清理，对其中闲置的土地按有关规定征收土地闲置费，对该收回的收回重新挂牌拍卖，该处置的按有关规定严肃处置，挽回了流失的财政收入，2015年，对区政府统征的地块进行公开拍卖或挂牌出让，共获得土地出让收入3.3亿元。

（二）积极服务发展，保障区重点项目建设资金

一是加快“五路项目”建设进度，大大提升城区主干道运输通行能力。二是协助区项目办做好亚行贷款潮南水资源保护及利用示范项目工作。三是协同园区办支持潮南纺织工业循环经济产业园投资项目建设。四是配合区城管局做好垃圾焚烧发电厂、垃圾压缩站建设，推进司马浦、陈店、陇田三个污水处理厂PPP建设项目。五是支持台湾农民创业园基础设施建设和招商引资工作，足额安排园区建设配套资金。

（三）加大民生投入力度，保障和改善民生。

统筹运用资金，坚持新增财力向民生倾斜，支持民生事业发展。全年本级一般公共预算安排的民生支出294018万元，占我区财政支出81.59%，比上年占比78.89%提高2.7个百分点，体现了我区加大对民生领域的投入取得较好的成效。

（四）加快财政改革步伐，进一步规范财政管理，确保各项财政改革工作走在全市前沿

1、深化我区国库集中支付改革步伐，推行财政业务一体化系统管理，将财政、各预算单位、代理银行、人民银行支付系统“点对点”网络化建设，全面实施乡镇国库集中支付制度改革，提高财政业务办事效率，进一步加大财政监管力度。

2、加强区直各单位、各中小学校、各镇（街道）的国有资产管理，进一步完善国有资产网络化管理。做好汕头市区（县）级行政事业资产管理信息系统建设工作。通过搭建财政部门—主管部门—行政事业单位三层管理架构，利用现代化技术手段实现对行政事业资产总量、分布等情况及时准确地查询和分析，实现资产动态化，精细化管理目标。

3、加强与各部门的沟通对接，推进建设项目，加快财政支出进度。2015年，面对经济下行压力，中央明确要求要加快财政支出进度，提高财政资金使用效率，通过发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，带动投资和重点项目来提振经济。区财政积极贯彻落实上述精神，通过加强对重点支出项目分类分析、完善部门间沟通协商机制、制定资金支出倒逼计划等措施，督促项目单位加快项目推进速度，确保财政支出预算按进度执行。

4、全面清理盘活存量资金，减少挂账遗留，提高财政资金使用效率。2015年，区财政不断加强对存量资金的统筹管理，前后三次对历年结转和挂存的各级财政资金进行全面清理并收回财政总预算统筹盘活，合计5.82亿元，其中：2015年2月2.43亿元；2015年9月3.28亿元；2015年12月0.11亿元。收回的存量资金统筹安排用于当年亟待解决的稳增长、惠民生项目，以及冲减历年为平衡收支缺口暂时挂账的支出。

5、加强政府采购审批及管理，进一步规范公用支出。一是规范政府采购管理机构制度，依法监管，明确职责，分工负责。二是规范集中采购机构公开业务、阳光操作。三是规范采购人履行程序、依法实施。加大对采购人的宣传力度，确保依法采购。四是规范代理机构公平竞争、履行承诺。五是制定规范办法，对政府采购能够信息公开的全部公开，做到程序公开、过程公开、结果公开。

6、做好申报上级专项资金项目的审定工作，防止项目虚报现象的发生。严格按照法规程序评审，建立事前审核、事中监控与事后评审相结合财政投资评审机制。在进行项目评审时，明确评审依据、评审范围、评审权限和评审职责，实现评审主体合法化、评审权限法定化、评审责任明确化、评审程序规范化。

7、会同区有关部门做好公车改革和办公用房清理各项工作及加强政府投资项目的财政监督。

2015年预算执行虽取得较好成效，但存在问题依然不容忽视，主要有以下几个方面：

（一）财力缺口遗留问题依然无法从根本上解决

尽管区划调整以来我区增收节支取得显著成效，但由于本级可支配财力与支出责任脱节的根本矛盾尚无法解决。特别是2011年以来，区委区政府多次提高对机关事业单位干部职工的工资福利待遇，同时区职教中心、党政综合办公用房、“五路项目”、水资源保护示范性项目等重点项目建设以及债务还本付息等支出，加重了各年度支出和资金调度的压力，此外还要腾出财力解决以前年度收支缺口遗留，2015年度收支平衡压力依然较大，尽管采取了收回存量资金填补历年收支缺口的措施，年末累计账面财力缺口仍高达14000万元。

（二）税收增长逐步走低的趋势越来越明显，本级可支配财力增长刚性支撑乏力

区划调整以来，我区在加强收入征管方面取得的成就十分显著，2003年至2010年税收增长均保持20%以上的增幅，但从2011年起增幅逐步回落，2013年为历年最低仅增长6.7%，虽然2014年反弹增长达到15.75%，但2015年再度回落至8.86%，如果剔除一次性收入（耕地占用税、土地使用税等），税收收入基本零增长。税收增长幅度逐步走低的趋势十分明显，对财力增长的贡献也越来越小。

（三）应履行支出责任压力后推，财政支出负担沉重

2015年虽然实现了“收支平衡，略有结余”的目标，但这种结余只是账面的结余，距离真正意义上的可支配财力和应履行的支出责任，差距依然很大。在可支配财力不能满足支出需求的情况下，部分支出实际上是暂时挤占了上级下达的专项资金，造成大量未执行的上级项目没有对等的资金储备，必然加剧今后资金支付的困难。至2015年底，当年未解决而遗留到下年的一般公共预算支出责任总计将近11.1亿元，其中：结转下年支出38610万元；年末国库集中支付结转结余按权责发生制核算列支挂存42677万元；社保并轨和工资改革因政策原因未能形成支出近30000万元，这无疑将对下一年的财政预算收支平衡造成更大的压力，财政收支将面临前所未有的困难和挑战。

2016年预算草案

一、2016年财政收支预算碰到的困难

2016年财政收支矛盾将是区划调整以来最为尖锐的一年，即使乐观地预计收入及可支配财力增长，也无法满足刚性支出急剧增长的需要，收支对比缺口很大，财政工作遇到前所未有的困难和压力。主要集中表现在以下几方面：

（一）收入预期目标增长偏高，确保完成的压力很大，即使完成可能收入质量也不高，影响可支配收入水平。2016年市下达我区收入131692万元、增长5.59%的预期目标，根据当前非税收入减收政策、结合我区非税收入结构分析，2016年非税收入规模将大幅下降。因此，要完成市下达的这个收入增长任务只能寄希望于税收增长来实现，但从目前经济预期看，经济回暖并迅速产生税收效益的可能性较小，预计今年我区财政收入保持增长的压力非常大。主要因素如下：

1.地税方面，主要有三个减收因素：一是受全面实施“营改增”政策（特别是房地产业）影响，预计有关税种将大幅减收；二是2015年为提高当年增长率，将本应属于2016年批而未供或报而未批的宅基地耕地占用税、契税和土地使用税合计约1亿元提前在2015年入库，使同口径税源减少；三是国家不断出台对小微企业的免税政策，导致部分税种持续减收。

2.国税方面，因新增“营改增”收入基数才可能勉强维持去年水平，但由于“营改增”旨在减轻企业税收负担，地方税失去主体税源后无法在国税增收部分得到全额弥补，必然导致增减相抵后地方财政减收。

3.非税方面，我区非税收入征管已经比较规范和完善，加上国家和省不断取消一些收费，收入增长的峰值已经过去，持续增长从理论上讲亦已不可能。此外，社会抚养费和城乡基础设施配套费受政策因素影响将大幅减收，加上去年一次性收入因素，预计2016年非税收入将减收1亿元左右。

鉴于上述因素，我局积极将实际情况向上级反映汇报，但最终经市人大审议通过并下达我区预期目标仍增长5.59%、奋斗目标增长9.31%。今年我区要完成上述目标将面临重重困难，在非税收入按常规来源测算尽最大努力只能完成4.45亿和确保符合上级收入质量要求的前提下，不得已将税收收入预期目标调整为完成87186万元、增长20.3%，这是难以完成的任务，但我们将全力以赴。

（二）新增的刚性支出需求远远超过收入增长预期增加值。即使2016年一般公共预算收入能够圆满完成预期目标，充其量也只增加可支配财力7000万元，但对比新增的基本支出需求8亿元（其中：区镇二级社保及社保年金财政补助5.9亿元；当年及补发以前年度工资及离退休费增支2亿元；新增乡镇机关事业人员工作补贴0.1亿元），可谓杯水车薪。而项目支出中属于部门开展工作的业务专项已经全面压缩，随着保障和改善民生投入力度的不断加大，项目支出的增支需求更加迫切，收支增长不同步的矛盾将更加突出。

（三）政府性基金预算收入增长态势不明朗，使消化一般公共预算缺口的规模变得难以预期。去年以来，由于工业经济、房地产市场持续不景气，以土地出让为主的政府性基金收入大幅减少，按照政府性基金预算“以收定支”的原则，根本无法化解来源于一般公共预算的支出责任。在迫不得已的情况下，2016年预算编制时采取“以支定收”的做法，目前编制4.57亿元的政府性基金收入，而最终能否实现将取决于经济、房产形势的好转。

（四）我区去年除对上级结转、挂账2年以上的专项资金进行全面清理外，还将部分未达到2年的上级专项资金提前收回，2016年可以收回使用的存量资金额度已经不多，预计最多只能收回1.1亿元（其中：一般公共预算7000万元，政府性基金预算4172万元）。

（五）上级专项应履行支出责任压力后推，财政支出负担沉重。2015年，在可支配财力不能满足支出需求的情况下，部分支出实际上是暂时挤占了上级下达的专项资金，造成大量未执行的上级项目没有对等的资金库存，必然加剧2016年资金支付的困难。至2015年底，当年未解决而遗留到以后年度的上级一般公共预算支出责任总计将近8.1亿元，其中：结转下年支出38610万元；年末国库集中支付结转结余按权责发生制核算列支挂存42677万元，这无疑将对2016年的财政预算收支平衡造成巨大的压力，财政收支将面临前所未有的困难和挑战。

（六）受支出盘子制约，为保障基本支出、解决突出矛盾，必需大力压缩部门工作业务经费，这样做虽然减轻了收支平衡的压力，但也影响了部门工作积极性，同时又滋生了一些部门或个人对财政部门的不满意见，甚至将矛盾上交至区委区政府。

二、2016年财政收支预算编制的原则

2016年我区财政收入预期增长，但在当前形势下，增长幅度将保持在一个相对平稳的区间，预计新增可支配收入无法满足基本支出增长需求。为维持2016年财政基本平稳运作，全力以赴满足“保工资、保运转、保民生、促发展”的基本支出需要，2016年部门预算编制的基本指导思想是：全面贯彻落实党的十八大、十八届五中全会以及中央经济工作会议有关精神，推进现代财政预算管理制度改革，实现预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明以及三者的有机衔接。依法强化收入管理，坚持依法理财、统筹兼顾。加强全口径预算管理，优化财政支出结构，积极盘活财政存量。坚持民生优先，切实保障中央、省、市、区确定的各项重点支出、民生支出。推进财政项目库建设，加强财政专项资金管理。从严从紧编制预算，严格一般性支出，控制和降低行政运行成本。落实预算信息公开要求，提高财政透明度。

按照上述基本指导思想，结合新修订的《中华人民共和国预算法》，2016年预算我们按照以下六方面原则编制：

（一）合法性原则。预算编制符合新修订的《中华人民共和国预算法》和国家其他法律、法规要求，充分体现国家、省委省政府、市委市政府和区委区政府的方针政策，并在法律赋予部门的职能范围内进行。

（二）综合统筹原则。实施综合预算管理，单位各项收支全部纳入部门预算反映，统筹各项资金来源，合理安排支出。有执收执罚职能单位的所有非税收入要按规定全额上缴财政专户，部门专项工作经费统一由区财政视收入完成情况在综合预算中安排。

（三）收支平衡原则。部门预算编制要与本级财力状况相适应，按照“量入为出，收支平衡”的原则，从严从紧编制，积极消化财政历年挂账缺口，确保财政良性运行。

（四）重点性原则。按照公共财政的要求，优化支出结构，区分轻重缓急。优先保证维持部门正常运转的基本支出、各项法定支出，保证关系群众基本生活和社会稳定的民生支出，其他支出预算应视年度可支配财力量力安排。

（五）厉行节约原则。要继续严格贯彻中央八项规定等有关厉行节约、制止奢侈浪费的文件精神，严格控制一般性支出，除上级要求考核的专项工作经费外，每个单位在项级功能支出科目下只安排一项部门专项经费，作为本单位履行职责的工作经费；要按照只减不增原则安排“三公经费”预算；要严控楼堂馆所建设，降低行政运行成本。

（六）科学性原则。进一步细化预算编制，对预算事项进行充分论证，按照项目缓急轻重，提高预算编制的完整性、精确度，非当年度应当支出的一律不得纳入预算，年末项目执行率未达到进度的，将在下一年预算编制时同比例扣减。要精准明确预算项目，杜绝先定预算后定项目的现象发生，确保项目支出预算能够顺利执行。要加强预算支出绩效管理和资产管理，提高资金使用效益。

三、确保2016年财政收支预算平稳运行的措施

根据2016年预算安排的原则以及区委、区政府主要领导的指示精神，为确保财政收支预算的平稳运行，我们主要采取以下几方面的工作措施。

（一）切实改善收入预算结构，调整部门征管责任。2016年市下达我区一般公共预算收入增长5.59%的预期目标，是区划调整以来预期增长首次低于10%的一年，说明各地2016年收入增长形势不仅不容乐观，而且过度依赖非税收入增长来实现一般公共预算收入目标的不合理现象已引起上级的足够重视。根据广东省财政厅《关于印发〈广东省市县财政收入质量考核办法〉的通知》（粤财预〔2015〕522号）要求以及上级财税工作会议精神，我们对收入结构进行调整优化，并结合全面“营改增”、下半年所得税改由国税部门征收、契税降率征收等因素，相应调整国税、地税部门收入预期目标。

（二）全面梳理支出需求，优先安排工资性基本支出、重点民生政策支出和党委、政府决策项目支出。经对2016年各部门各单位上报的支出预算需求进行全面清理、汇总，2016年财政总支出需求达到76.7亿元，其中：一般公共预算支出65.9亿元，政府性基金支出10.8亿元。在财政总支出需求76.7亿元中，应由区本级财政负担的支出需求达到53.15亿元，其中：一般公共预算支出43.68亿元，政府性基金支出9.47亿元。面对如此巨大的支出需求，当前区财政无法全部承担，按照“保工资、保运转、保民生”的指导思想，除尽力安排基本刚性支出需求外，非刚性支出需求一律不予安排。

（三）合并、压缩部门工作经费，转列政策性专项经费，通过“减负担、调结构”腾出财力保障刚性支出需求。根据财政部的有关要求，结合当前我区财政的实际困难，除各部门纳入经费考核的项目外，其余开展工作所需的专项经费按照“一个项级功能科目只安排一项经费”的原则进行合并、压缩；将污水处理厂国家开发银行贷款、陈沙公路国家开发银行贷款、两铜线贷款三个项目还本付息等支出合计5343万元转列存量债务置换债券支出。经统计，将原109个项目合并、取消、转列为54个项目，减少项目55个，合并后金额由63202万元减少为33070万元，压减30132万元。压减后从理论上腾出的财力虽然达到3亿元，但对比当年净增加的社保、医保、卫生、教育等民生政策性支出共100个新增项目5.88亿元，缺口仍达到2.8亿元。

（四）客观评估本级可支配财力水平，量力安排部分政策性配套资金额度。尽管乐观地估计2016年收入增长形势和对部分支出进行大力合并、压缩，但收支缺口依然很大，为确保当年财政的基本平稳运作，我们对部分政策性支出项目量力安排，年度预算执行时再视财力增长情况、支出结构变化情况进行调整。主要涉及二方面内容：一是从2014年10月起实施的机关事业单位人员养老保险，根据政策规定计算本级财政至2016年底应负担5.9亿元，暂时只安排1.9亿元，减少安排支出4亿元；二是上级专项转移支付补助减少安排支出2.66亿元。二项合计减少安排支出6.66亿元。

四、一般公共预算收支情况

2016年一般公共预算收支及可支配财力安排情况如下：

（一）一般公共预算收入

根据市下达我区的人大任务目标，我区2016年一般公共预算收入按增长5.59%、达到131692万元的目标预期，各项收入预算安排如下：

1.税收收入87186万元，比2015年预算（调整预算数，下同）增长20.07%，比实际完成增长20.3%，按部门分：

（1）国税部门收入预算33500万元，比2015年预算增长30.66%，比实际完成增长29.95%，其中：增值税收入预算32000万元，比2015年预算增长31.47%，比实际完成增长30.7%；所得税收入预算1500万元，比2015年预算增长15.38%，比实际完成增长15.65%。

（2）地税部门收入预算53686万元，比2015年预算增长14.3%，比实际完成增长14.97%，其中：地方及共享各税收入47986万元，比2015年预算增长16.27%，比实际完成增长24.85%；土地使用税收入5700万元，与2015年预算持平，比实际完成下降30.99%。

国税部门收入增长预期比地税部门收入增长预期高的主要依据是2016年5月份起将全面实施“营改增”改革、2016年下半年起所得税改为国税部门征收，以及由地税部门征收的契税适用税率下降等因素。

2.非税收入（包括排污费、教育费附加、文化建设费、残疾人就业保障金等专项收入等）预算44506万元，比2015年预算下降5.73%，比实际完成下降14.82%。

2016年收入预算中非税收入占一般公共预算收入的比重为33.8%，比2015年实际占比41.9下降8.1个百分点。

（二）政府一般公共预算财力

根据2016年一般公共预算收入及目前上级对我区的各项财力性转移支付补助基数计算，同时考虑预算收支平衡需要，2016年我区政府一般公共预算财力55.88亿元，比2015年同口径执行48.59亿元（剔除调入资金2.4亿元和基金调入一般资金0.19亿元）增加7.29亿元，增长15%，其中：一般公共预算收入13.17亿元，比2015年12.47亿元增加可计算财力0.7亿元；财力性补助收入（包括未指定用款单位的上级一般性转移支付补助和部分因本级预算已按政策足额安排而列为财力的专项转移支付补助）预算13.49亿元，比2015年5.46亿元增加8.03亿元；指定用款单位的上级一般转移性支付补助收入预算14.86亿元，比2015年16.89亿元减少2.03亿元；地方政府置换债券转贷收入预算2.37亿元，比2015年0.83亿元增加1.54亿元；上级专项转移性支付补助收入预算5亿元，比2015年9.92亿元减少4.92亿元；上年结转及结余4.12亿元，比2015年1.73亿元增加2.39亿元；存量资金收回安排的财力0.7亿元，比2015年1.05亿元减少0.35亿元；债务收入（亚行贷款项目）预算2.18亿元，比2015年0.01亿元增加2.17亿元。

在政府一般公共预算财力中，有7.7亿元的财力性补助预算目前无法明确，我们将通过积极向上级反映困难争取补助，全年预算收支能否实现平衡将取决于上级对我区县级基本财力保障等转移性支付财力补助的大幅提高。若剔除这部分财力性补助预算，2016年实际政府一般公共预算财力仅为48.18亿元，其中本级财政实际可支配财力仅为25.95亿元，包括：一般公共预算收入13.17亿元，财力性补助收入5.79亿元，上年结转及结余4.12亿元，存量资金收回安排的财力0.7亿元，债务收入（亚行贷款项目）预算2.18亿元。

（三）一般公共预算支出

2016年一般公共预算支出安排55.84亿元，其中：本级一般公共预算支出安排28.62亿元，上级转移性支付补助支出19.86亿元，上年结转支出3.91亿元，地方政府置换债券还本支出（线下支出）2.37亿元，专项上解支出1.08亿元。

在一般公共预算支出中，对应本级财政实际可支配财力的支出负担为33.61亿元，包括：本级一般公共预算支出28.62亿元，上年结转支出3.91亿元，专项上解支出1.08亿元。

本级一般公共预算支出28.62亿元，具体情况和主要增支原因如下：

1.基本支出

基本支出173652万元，包括人员工资、离退休费、医疗保险、住房公积金、其他人员经费和公用经费等，比2015年支出123597万元增加50055万元，增长40.5%，增幅较大主要包括以下五方面原因：

一是因社保并轨方案去年未明确，这部分支出责任去年未执行推后到今年，2016年预算区镇二级社保及社保年金财政补助1.9亿元；

二是考虑到社保抵扣需要，去年仅补发下半年工资改革增资部分，2016年预算补发2014年10月到2015年6月共9个月工资及离退休费增资部分8000万元；

三是预计2016年教育系统职称晋升聘用、机关事业单位增人增资、提高公职人员待遇水平后当年工资及离退休费支出预算114838万元，比2015年102718万元增加12120万元。

四是新增乡镇机关事业单位人员工作补贴900万元。

五是住房公积金、基本医疗保险因“水涨船高”增支4465万元。

上述五个因素合计增加支出预算44485万元。

    2.项目支出

全区社会公共管理本级项目支出112534万元（其中：常规预算安排99418万元，综合预算安排13116万元），比2015年同口径支出87155万元增加25379万元，增支的主要因素是按规定将使用亚行贷款资金项目21768万元列入本级一般公共预算，比2015年136万元增支21632万元。

   （四）一般公共预算收支平衡

2016年政府一般公共预算财力558783万元（实际政府一般公共预算财力仅为481783万元，其中本级财政实际可支配财力仅为259546万元），支出负担合计558351万元（其中对应本级可支配财力的支出负担为336114万元），收支相抵，结余432万元，虽然实现了“收支平衡、略有盈余”的目标，但这仅仅是账面上的收支平衡，最终预算执行是否能够平衡，既取决于上级对我区的支持力度，也与各有关部门和各镇（街道）齐心协力抓收入增长、同舟共济节约支出密切相关。

五、政府性基金收支预算

（一）政府性基金收入预算

经会同区国土等有关部门测算，我区2016年政府性基金预算收入预算45700万元，比2015年完成40488万元增长12.87%，各项收入预算安排如下：

1.城市公用事业附加收入预算4000万元，比2015年完成4223万元下降5.28%；

2.国有土地使用权出让收入预算36000万元，比2015年完成35254万元增长2.12%；

3.彩票公益金收入预算300万元，比2015年完成355万元下降15.49%；

4.城市基础设施配套费收入预算3000万元，去年无此项收入；

5.车辆通行费收入预算2000万元，去年无此项收入；

6.污水处理费收入预算300万元，比2015年完成352.54万元下降14.9%；

7.其他政府性基金收入预算100万元，比2015年完成370万元下降72.97%。

（二）政府性基金预算财力

根据2016年政府性基金预算收入及目前上级对我区的各项财力性转移支付补助基数计算，2016年我区政府性基金预算财力6.69亿元，比2015年同口径执行9.18亿元减少2.49亿元，下降27.12%，其中：政府性基金预算收入4.57亿元，比2015年4.05亿元增加可计算财力0.52亿元；指定用款单位的上级一般转移性支付补助收入预算0.25亿元，比2015年0.09亿元增加0.16亿元；地方政府置换债券转贷收入预算0.12亿元，比2015年0.15亿元减少0.03亿元；上级专项转移性支付补助收入预算0.9亿元，比2015年3.39亿元减少2.49亿元（主要是剔除一次性专项资金收入）；上年结转及结余0.43亿元，比2015年1.04亿元减少0.61亿元；存量资金收回安排的财力0.42亿元，比2015年0.46亿元减少0.04亿元。

（三）政府性基金支出预算

根据政府性基金支出的最起码需求，安排支出预算66887万元，其中：

1.本级政府性基金预算支出49872万元，其中：财政性投资水利工程14294万元；征地补偿支出及土地拍卖分成预算1亿元；“五路项目”建设资金安排9000万元；退还搅拌站出让地价款及有关规费3405万元；324国道洋汾陈至石桥头路段大修工程款安排2500万元；陈店、陇田、司马浦镇3座污水处理厂及其配套管网项目污水处理费和运营维护费2451万元；流仙大桥工程建设资金1031万元。

2. 上级转移性支付补助支出11500万元，其中：指定用款单位的上级一般转移性支付补助支出2500万元，上级专项转移性支付补助支出9000万元。

3. 地方政府置换债券还本支出（线下支出）1174万元。

4. 上年结转支出4341万元。

（四）政府性基金收支预算平衡

2016年政府性基金预算财力66887万元，与支出负担66887万元持平。

六、政府采购预算

经对各区直单位、各镇（街道）报送的政府采购预算进行汇总统计，我区2016年政府采购共预算524593万元，其中：财政预算拨款支出24593万元；非财政性资金（PPP项目社会资本投入）500000万元。

七、全口径“三公”经费、会议费和培训费支出预算

2016年我区全口径“三公”经费、会议费和培训费支出预算编制原则上不超过2015年支出水平，经汇总，2016年全区各区直单位、各镇（街道）共编制全口径“三公”经费、会议费和培训费支出预算2585.26万元，其中：“三公”经费预算1619.24万元；会议费预算464.9万元；培训费预算501.12万元。

八、确保2016年财政收支预算顺利执行的工作意见

2015年我区财政各项工作在区委区政府的正确领导下、在上级财政部门的指导下有序推进，并取得了财政平稳运作的预期目标。按照国家关于建立现代财政制度的目标和时间要求，2016年将是财政体制改革关键的一年，任务将更加繁重。为确保2016年财政收支预算顺利执行，提出以下工作意见：

（一） 区各有关征收职能部门要充分调研、科学分析当前各项收入形势，并结合各自职能，提出具体、有效的意见和措施，要在经济下行压力下看到希望和机会，化压力为动力，千方百计、竭尽全力取得收入增长的新突破。各有关部门尤其是税务部门，要加强信息共享，特别要对纳入大户、产值大户进行跟踪监控，建立数据互通共享机制；要切实解决征收管理工作中的突出问题，针对税负不公、申报不实、漏征漏管等现象拿出具体的措施；工商部门要围绕全区经济户口信息变动情况进行深入分析，提出建议措施，为加强税收征管、组织收入提供数据参考；地税部门要针对农民公寓和小产权房产税收管理相对滞后的实际，制订加强税收管理方案，各相关部门要全力以赴配合，挖掘税收增长点，以集体土地房产交易、二手房交易为突破口，实现税收和规费的大幅增收。

（二）要加快区重点项目建设步伐，切实产生税收效益。区公路、交通部门要继续推进“五路”、揭惠等重点道路建设，区水务部门要加快村村通自来水和亚行贷款项目建设步伐，区环保部门要积极推进练江流域综合整治、三个污水处理厂建设进度。要通过对重点项目的强力推进来促进税收的持续增收。

（三）区国土、住建、规划等部门要形成合力，加快我区国有土地招拍挂步伐，尽快通过政府性基金预算收入的较大幅度增加来缓解一般公共预算支出压力，增强本级财政资金调度能力。

（四）要积极向上级反映近几年我区财力变化和为满足“保工资、保运转、保民生”等刚性增支需求而造成的财政困难，努力争取提高上级对我区的县级基本财力保障机制和其他财力补助标准。同时，要加大置换存量债务的力度，积极向上级争取存量债务置换债券额度，以减轻还债支出对财政收入造成的压力。

（五）要加大盘活财政存量资金力度，在全面清理盘活财政暂存款、结转结余、财政专户和国库集中支付额度结转存量的基础上扩大清理范围，重点清查沉淀于各部门、各单位的结转结余存量资金，超过两年未使用或使用结余的，一律收回财政总预算，优先用于亟待解决的保工资、保民生等刚性支出，缓解当前财政预算收支平衡面临的巨大压力。

（六）各部门、各镇（街道）要采取切实可行的节支措施，对内要强化支出管理，厉行节约，杜绝浪费，堵塞漏洞，提高财政资金的使用效益，特别要严格按照上级的要求，千方百计节约行政成本，确保行政成本同口径对比逐年下降；对外要广开财源，积极争取上级及社会各方面的支持，多渠道筹集资金解决各种实际问题。2016年支出预算执行要严格控制在收入进度以内，防止因收入计划无法完成而产生新的财力缺口。

（七）要严格执行国家财经法规和各项财务制度。监察、财政、审计等部门要加强日常监督和专项监督，及时发现和解决收支预算执行中存在的问题。对在当前财政形势严峻、财政资金紧缺的情况下顶风违纪、徇私舞弊、铺张浪费等行为要严肃查处。

各位代表， 2015年我区财政在比较困难的条件下基本保持正常运行，但存在问题不容忽视。2016年我们又面临新的压力和挑战，财政工作任务将更加艰巨。我们决心在区委、区政府的正确领导下，在区人大常委会的支持下，在各位代表的监督下，与全区各部门、各单位和各镇（街道）党政领导同心协力，坚持依法理财，狠抓增收节支，积极推进财政改革步伐，确保收支预算的顺利执行，争取财政形势的逐步好转，为我区经济发展和社会稳定作出新的贡献！

潮南区2016年政府预算公开表格.xls