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潮南区财政局局长 吴茂财
2016年6月29日
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会作关于潮南区2015年决算草案的报告。
一、2015年决算草案
2015年，在区委、区政府的正确领导和区人大的监督支持下，财政工作政努力克服经济下行压力、房地产市场变化及结构性减税降费等因素影响，依法加强收入征管，积极争取上级支持，加强预算执行管理，民生等重点支出保障较好。决算草案如下：
（一）一般公共预算收支决算
1、一般公共预算收入决算
2015年，市下达我区一般公共预算收入预期目标128988万元，区人大审定我区一般公共预算收入预期目标129067万元，但由于年度执行中受整体经济下行压力影响较大，12月份经区人大审议批准，对年度收支预算进行调整。2015年一般公共预算收入调整为119822万元，其中：国税部门25640万元，地税部门46970万元，财政部门47212万元。
2015年，全区实现一般公共预算收入124726万元，完成年度调整预算的104.1%，比上年114579万元增收10147万元，增长8.86%，增长幅度列全市各区县第4名。一般公共预算收入完成情况如下：
1、税收收入完成72476万元，比上年67367万元增收5109万元，增长7.58%，完成预期目标72610万元的99.82%，短收134万元，按部门分：
（1）国税部门完成25780万元，比上年23558万元增收2222万元，增长9.43%，完成预期目标25640万元的100.55%，超收140万元。其中：增值税完成24483万元，同比增长9.08%；所得税完成1297万元，同比增长16.53%。
（2）地税部门完成46696万元，比上年43809万元增收2887万元，增长6.59%，完成预期目标46970万元的99.42%，短收274万元。其中：地方及共享各税完成38436万元，同比增长0.82%；土地使用税收入完成8260万元，同比增长45.29%。
2、非税收入完成52250万元，比上年47212万元增收5038万元，增长10.67%，完成预期目标47212万元的110.67%，超收5038万元。按部门分：
（1）地税部门完成4451万元，比上年2916万元增收1535万元，增长52.64%。
（2）财政部门完成47799万元，比上年44296万元增收3503万元，增长7.91%，其中：排污费收入（本级85%部分）1182万元，比上年1265万元减收83万元，下降6.56%；罚没、收费和其他收入共完成43450万元，比上年40236万元增收3214万元，增长7.99%。
2015年非税收入占一般公共预算收入的比重为41.89%，比2014年占41.2%上升0.69个百分点，收入质量有待改善。
根据2015年安排的一般公共预算收入计划以及上级各项转移支付补助基数计算，我区2015年政府本级财政可支配财力410879万元，比2014年265366万元增加145513万元，增长54.83%，主要是一般转移性支付补助列为本级财力规模比去年增加114198万元，以及为确保收支平衡，增加调入资金33623万元。2015年政府本级可支配财力构成如下：
1.一般公共预算收入124726万元；
2.财力性补助收入54592万元，其中：
（1）未指定用款单位的一般转移性支付补助52679万元，包括：县级财力保障机制奖补资金22286万元，税收返还及体制调整等固定补助23189万元，财力困难地区补助6613万元，出口退税“以奖代补”472万元，其他未指定用款单位的一般转移性支付补助119万元（国有土地使用权有偿出让收入上解返还114万元；2015年预算平衡奖励5万元）。
（2）部分本级预算已按政策足额安排而列为财力的专项转移支付补助1913万元。
3. 指定用款单位或用途的一般转移性支付补助168152万元（主要为城乡居民最低生活保障、基本医疗保险及社会养老保险补助，义教公用经费、困难学生补助、教师岗位津贴、教育创强、“两相当”、校舍维修、助学金等补助，地方政府新增及置换一般债券转贷资金等），其他指定用款单位的一般转移性支付补助8070万元（主要为高校毕业生到农村从教上岗退费、公共租赁住房以奖代补、退役士兵培训和退役士兵一次性经济补助资金等）。
4.上年结转及结余25486万元。
5. 政府性基金收入调入一般公共预算4164万元。
6.调入资金33623万元（其中增加待调入22836万元，历年收回存量资金10000万元）。
7. 债务收入（亚行贷款项目）136万元（该项目区级不能反映债务收入，只能由省级作为债务主体，账面调入暂存再作为调入资金反映）。
2、一般公共预算支出决算
2015年我区安排支出预算315528万元，为保工资、保基本运转和社会稳定，尽力履行公共职能，按照“统筹资金，加快支出进度；先急后缓，确保当前平衡”的基本原则，2015年一般公共支出预算经区人大审议通过，调整为347249万元，比年初预算315528万元调增31721万元。
2015年本级一般公共预算支出实际执行371510万元，比年度预算（调整预算数，下同）347249万元增支24261万元，完成年度预算的106.99%，比上年177530万元增支193980万元，增长109.27%。执行比年度预算增支的原因一是为避免本级基金预算收不抵支，将陈沙公路贷款还本付息等18笔政府性基金预算支出共8705万元调整为一般公共预算支出；二是2015年上级将大部分专项转移性支付补助调整为一般转移性支付补助，造成我区一般公共预算支出规模大幅扩大。本级财政支出371510万元分为两个部分：
1、基本支出123603万元，占本级一般公共预算支出的33.27%，比上年103737万元增支19866万元，增长19.15%，主要是2015年年初调增工资待遇水平人均增资300元及年中工资改革人均增资900元。
（1）人员支出120528万元，比上年100349万元增支20179万元，增长20.11%。其中：工资性支出113882万元，比上年93496万元增支20386万元；其他人员经费支出6646万元，比上年6853万元减支207万元。
（2）公用支出3075万元，比上年3388万元减支313万元，下降9.24%。其中：人员定额公用经费2910万元，比上年3388万元增支172万元，其他公用支出325万元，比上年110万元增支215万元。
2、项目支出240090万元，占本级支出的64.62%，比上年73793万元增支166297万元，增长225.36%。若剔除一般性转移支付补助在本级支出安排152209万元（上年9867万元），则同口径项目支出增支14088万元，同比增长19.09%，主要增支是2015年拨付政策性奖励资金12625万元和党政综合办公用房工程进度款4085万元，合计增支16710万元。
3、地方政府债券还本支出7817万元，占本级支出的2.11%。
在2015年我区财政支出中，属投入教育、支农、民政、计生、劳动社保等各方面“保民生”支出310605万元，占我区财政支出83.61%，比上年占比78.89%提高4.72个百分点，体现了我区加大对民生领域的投入取得较好的成效。
2015年我区本级一般公共预算支出371510万元，连同上年结转支出12200万元，上级专项转移支付拨款支出79901万元，一般公共预算总支出合计463611万元。各类支出以及各部门支出情况详见附件。
3、一般公共预算收支平衡情况
收入方面，2015年度实现本级可支配财力410879万元，比2014年265366万元增加145513万元，增长54.83%。当年度实现本级可支配财力加上省市专项补助97438万元后，2015年度决算总收入508317万元。
支出方面， 2015年本级一般公共预算支出371510万元，上年结转支出12200万元，垂直单位经费、交通四费管理上划及原体制保留的专项上解832万元，出口退税超基数专项上解6135万元，市级专项转移支付结转结余资金上解178万元，本年度财政负担合计390855万元，加上省市专项拨款支出79901万元（包括年末国库集中支付结转结余按权责发生制核算列支挂存部分），2015年决算总支出合计470756万元。
收支相抵，年末结转结余37561万元（结转下年支出），但这是为确保收支平衡而增加调入资金33623万元后的账面上结余，调入的资金实际上反映为暂付款“待调入资金”，必须依靠以后年度的财力盈余来填补缺口。
（二）政府性基金预算收支决算
1、政府性基金预算收入决算
2015年我区政府性基金收入预算46600万元，实际完成40488万元，比2014年81264万元减收40776万元，下降50.18%，完成年度预算的86.88%，短收6112万元。
2015年度实现本级财政政府性基金预算可支配财力60211万元，其中：政府性基金预算收入40488万元，指定用款单位的一般转移性支付补助2412万元，上年结转及结余17311万元。
2、政府性基金预算支出决算
2015年本级政府性基金预算支出44894万元，比上年85779万元减支40885万元，下降52.34%。比年度预算47915万元减支3021万元，完成年度预算的93.7%。
3、政府性基金预算收支平衡情况
当年度本级财政可支配财力加上省市专项转移性支付补助33883万元后，2015年政府性基金预算总收入94094万元。本级政府性基金预算支出44894万元，加上上年结转支出4337万元、上级专项转移性支付补助支出28676万元（包括年末国库集中支付结转结余按权责发生制核算列支挂存部分）和调入一般公共预算4164万元，政府性基金预算总支出合计82071万元，收支相抵，结转下年支出12023万元，其中：当年本级彩票公益金收入28万元；当年上级一般转移性支付6万元；当年上级专项转移性支付5912万元；上年上级专项转移性支付6077万元。
二、2015年预算执行和管理工作情况
2015年，区财政认真执行区三届人大五次会议通过的预算和相关决议，克服收入增长趋缓和支出需求剧增双重压力，狠抓收入，紧缩开支，强化预算制约，预算执行良好，收支决算实现平衡。一年来主要抓了以下几个方面的工作：
（一）多方联动，多管齐下，全力组织收入，确保财政平稳运行
一是区党政主要领导亲自带队深入企业实地调研，研究扶持企业发展、促进税收增长的办法。区政府牵头工商、国地税及有关部门，对全区规模以上企业各项指标进行对碰，并对部分经营指标异常的企业进行重点监控。各镇（街道）加大协税护税力度，形成合力。二是税务部门坚持依法治税，推进综合治税工作步伐。以清理经济户口推动公平税赋为动力，通过利用上级工商登记查询平台，深挖隐性税源和税收增长潜力；通过开展“一户式”和“多税种”纳税评估，强化税务稽查，促进依法征收、应收尽收。三是区财政局充分发挥综合协调作用，在分解收入预测目标的基础上，全力以赴促产培财，完善征管工作机制和奖惩激励制度，调动抓收入积极性；尤其是去年12月下旬，面对税收收入短收较大的形势，牵头地税、国土、有关镇（街道）全面清理农民宅基地和政府统征用地各项税赋缴交情况，并全部清收上缴，同时全面清理非税收入，弥补税收增幅较低的不足。四是区建设局等部门开展 “八无”工程清理，对施工企业未经审批擅自建设的，该取缔的坚决予以取缔，该补缴规费的一律限时补缴。五是区国土等部门加强对设区以来已审批的土地使用情况进行清理，对闲置土地按规定征收土地闲置费，该收回的收回重新挂牌拍卖，该处置的按有关规定严肃处置， 2015年，对区政府统征的地块进行公开拍卖或挂牌出让，共获得土地出让收入3.3亿元。
（二）积极服务发展，保障区重点项目建设
一是加快“五路项目”建设进度，大大提升城区主干道运输通行能力。二是协助区项目办做好亚行贷款潮南水资源保护及利用示范项目工作。三是协同园区办支持潮南纺织工业循环经济产业园投资项目建设。四是配合区城管局做好垃圾焚烧发电厂、垃圾压缩站建设，推进司马浦、陈店、陇田三个污水处理厂PPP建设项目。五是支持台湾农民创业园基础设施建设和招商引资工作，足额安排园区建设配套资金。
（三）加大民生投入力度，保障和改善民生
统筹运用资金，坚持新增财力向民生倾斜，支持民生事业发展。全年本级一般公共预算安排的民生支出294018万元，占我区财政支出81.59%，比上年占比78.89%提高2.7个百分点，体现了我区加大对民生领域的投入取得较好的成效。
（四）进一步规范财政管理，各项财政改革走在全市前列
1、深化国库集中支付改革。推行财政业务一体化系统管理，将财政、预算单位、代理银行、人民银行支付系统“点对点”网络化建设，全面实施乡镇国库集中支付制度改革，进一步加大财政监管力度。
2、完善国有资产网络化管理。做好汕头市区（县）级行政事业资产管理信息系统建设工作。通过搭建财政部门—主管部门—行政事业单位三层管理架构，利用现代化技术手段实现对行政事业资产总量、分布等情况及时准确地查询和分析，实现资产动态化，精细化管理目标。
3、加快财政支出进度。2015年，面对经济下行压力，中央明确要求要加快财政支出进度，提高财政资金使用效率，通过发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，带动投资和重点项目来提振经济。区财政积极贯彻落实上述精神，加强对重点支出项目分类分析，完善部门间沟通协商机制，制定资金支出倒逼计划，督促项目单位加快项目进度。
4、清理盘活存量资金。2015年先后三次对历年结转和挂存的各级财政资金进行全面清理并收回财政总预算统筹盘活，合计5.82亿元，其中：2015年2月2.43亿元；2015年9月3.28亿元；2015年12月0.11亿元。收回的存量资金统筹安排用于当年亟待解决的稳增长、惠民生项目，以及冲减历年为平衡收支缺口暂时挂账的支出。
5、全面推进其他各项管理改革。加强政府采购审批及管理，进一步规范公用支出。做好申报上级专项资金项目审核，防止项目虚报现象的发生。会同区有关部门做好公车改革和办公用房清理各项工作。加强政府投资项目的财政监督，建立事前审核、事中监控与事后评审相结合财政投资评审机制。
三、预算执行存在主要问题
2015年预算执行虽取得较好成效，但存在问题依然不容忽视：
（一）财力缺口遗留问题依然无法从根本上解决
尽管区划调整以来我区增收节支取得显著成效，但由于本级可支配财力与支出责任不匹配，年度收支平衡压力大。2011年以来区委、区政府多次提高对机关事业单位干部职工工资福利待遇，同时，支持 “五路项目”、水资源保护示范性项目等重点项目建设以及偿还政府债务、消化以前年度收支缺口等，加重了财政资金调度压力， 2015年尽管采取了收回存量资金填补历年收支缺口的措施并取得积极成效，但截至年末累计账面财力缺口（暂付款未消化挂账）仍有4.79亿元。
（二）税收增长逐步走低的趋势越来越明显，本级可支配财力增长刚性支撑乏力
区划调整以来我区税收收入经历了高增长阶段，2003年至2010年税收增长均保持20%以上，但从2011年起增幅已逐步回落，2013年为历年最低仅增长6.7%，虽然2014年反弹增长达到15.75%，但2015年再度回落至8.86%，如果剔除一次性收入（耕地占用税、土地使用税等），税收收入基本零增长。随着经济发展步入新常态，税收增长幅度逐步走低的趋势十分明显，对财力增长的贡献也越来越小。
（三）应履行支出责任压力后推，财政支出负担沉重
2015年虽实现了“收支平衡，略有结余”，但这种结余只是账面的结余。在可支配财力不能满足支出需求的情况下，2015年部分支出实际上是暂时挤占了上级已下达、但因项目未开展没有形成支出（如练江综合整治资金）的专项资金，导致部分未执行的上级项目没有对等的资金库存，这将加大2016年资金支付的困难。至2015年底，当年未支出而遗留到以后年度的上级一般公共预算支出责任总计将近8.1亿元，将对2016年的财政预算收支平衡和资金调度造成很大的压力。
四、进一步加强预算收支管理的措施
（一）依法依规组织收入，奋力完成全年财政收入预期目标
围绕2016年我区一般公共预算收入增长9.31%的奋斗目标，调动各方面积极因素，合力做好协税护税和收入征管，为我区经济社会发展提供有力保障。国、地税部门要加强协调配合，既要落实政策、优化服务、促产培源，又要依法治税、挖掘潜力、应收尽收。进一步加强国、地税信息共享和征管协作，近期要特别做好涉及 “营改增”的相关企业信息共享，对全区前200名纳税大户定期进行数据对碰互换，探索建立国、地税业务服务通办、代办机制，最大限度减少营业税带征或关联税种流失。财政部门要发挥组织收入牵头作用。实行收入完成情况“一月一通报”，按月通报各部门和镇（街道）收入进度，并视绩效及可支配财力情况安排有关经费。会同区住建、国土、国税、地税部门，研究出台加强二手房交易管理方案，多措并举推进综合治税工作。
（二）积极挖掘收入来源，确保年度预算收支平衡。一是积极向上级争取新增地方政府债券额度及转移支付补助，切实缓解支出压力；切实盘活财政存量资金，尽力弥补可支配财力缺口；二是积极盘活国有存量资产、土地，增加国有资产处置收入。区粮食局应对各镇（街道）粮所进行分析排查，选取人员少、地点合适、历史遗留问题较少的粮所作为突破口，争取尽快进行公开拍卖；区交通局、国土局要争取尽快将陈沙公路收费站征用的土地进行公开拍卖。三是加快国有土地招拍挂步伐。区国土、住建、规划等部门要形成合力，尽快落实年度土地出让计划，通过政府性基金预算收入的较大幅度增加来缓解一般公共预算支出压力。四是强力推进重点项目以促进税收增收。区公路、交通部门要继续推进“五路”、揭惠等重点道路建设；区水务部门要加快村村通自来水和亚行贷款项目建设步伐；区环保部门要积极推进练江流域综合整治、三个污水处理厂建设进度。
（三）加快支出进度，提高资金绩效和政策效应
重点做好稳增长、惠民生资金的支出工作，确保各类资金及时拨付到位，确保预算执行的均衡性、时效性。逐项排查列出支出进度慢的项目清单，向区委、区政府报告，并通报有关单位，对未能在规定时间支出的资金按规定收回总预算统筹用于民生保障、经济发展等急需支出。
（四）建立科学高效理财机制，更好地服务全区经济社会发展。财政工作要紧紧围绕全区经济社会发展和区委、区政府中心工作，树立大局意识和全局眼光，积极出谋划策，履行职责，推动发展。一是贯彻落实供给侧结构性改革“三去一降一补”行动计划，特别是降成本和补短板工作，大力支持实体经济发展；二是深化投融资体制改革，继续推广运用PPP模式，探索实行政策性融资担保、设立股权投资基金支持产业发展和基础设施，促进财政收入增长和经济发展的良性互动；三是要继续完善预算制度改革，实行全口径预算，建立跨年度预算平衡机制，整合部门专项资金，加强政府财力统筹运用；四是要注重财政支出效益，将支出进度、预算执行率、绩效评价结果与预算编制相衔接；五是要加强信息化建设，提高办事效率，以信息化手段为依托，加大财政监督力度。
主任、各位副主任、各位委员， 2016年是“十三五”规划的开局之年，我们将在区委、区政府的正确领导下，在区人大常委会的支持下，在各位代表的监督下，与全区各部门、各单位和各镇（街道）一起，同心协力，依法理财，增收节支，推进改革，确保预算的顺利执行，争取财政状况的逐步好转，为我区经济社会发展作出新的贡献！
公安备案号：44051402000011