关于潮南区2016年决算草案的报告

潮南区财政局局长  吴茂财

2017年6月20日

主任、各位副主任，各位委员：

    我受区人民政府委托，向区人大常委会作关于潮南区2016年决算草案的报告。

    一、2016年决算草案

2016年，面对经济下行压力和政策性减收因素叠加影响，我区财政工作在区委、区政府的正确领导和区人大的监督支持下，加大财政资金筹措及统筹力度，保运转、保民生、促发展，落实供给侧结构性改革，培育发展新动能，克服重重困难，奋力保持财政平稳运行，为全区经济社会发展做好服务保障。决算草案如下：

   （一）一般公共预算收支决算

1、本级一般公共预算收入

2016年我区完成一般公共预算收入124871万元，完成年度调整预算的100.02%，按可比口径比上年增收1646万元，增长1.34%（剔除“营改增”体制调整及5项基金转列一般公共预算因素，下同），增幅列全市各区县第6名；非税收入占一般公共预算收入的比重为41.23%，比上年下降0.66个百分点。

（1）税收收入完成73386万元，可比增长3.89%，完成调整预算的100.86%，其中：国税部门完成27796万元，可比增长1.15%，完成调整预算的100.08%；地税部门完成45590万元，可比增长5.64%，完成调整预算的101.34%。

（2）非税收入完成51485万元，可比下降2.1%，完成调整预算的98.84%。

2、本级一般公共预算支出

2016年本级一般公共预算支出267992万元，完成调整预算的103.11%，比上年增支56508万元，增长26.72%。主要原因是补发以前年度增资13413万元以及因政府性基金预算收不抵支将基金支出24921万元调整为一般公共预算支出。

（1）基本支出162762万元，占本级一般公共预算支出的60.73%，增长31.68%，其中：人员支出160808万元，增长33.42%；公用经费1954万元，下降36.46%。

（2）项目支出105230万元，占本级一般公共预算支出的39.27%，增长19.74%。其中：经常性项目75137万元，增长36.46%；一次性项目30093万元，下降8.31%。

3、全口径一般公共预算收支平衡情况

2016年全口径一般公共预算财力582018万元（其中本级一般公共预算可支配财力207273万元）：（1）一般公共预算收入124871万元；（2）财力性补助（税收返还、均衡性转移支付和未指定用途的一般性转移支付补助等）收入67455万元；（3）临时救助资金3500万元；（4）指定用途的一般性转移支付补助收入128410万元；（5）地方政府置换债券转贷收入23660万元；（6）上级专项转移支付补助收入89805万元；（7）上年结转35440万元；（8）存量资金收回安排的财力2121万元；（9）债务收入（亚行贷款）3228万元；（10）地方政府新增债券转贷收入22000万元；（11）调入预算稳定调节基金2480万元；（12）调入政府性基金预算资金3618万元。（13）挂账调入资金75430万元。

2016年全口径一般公共预算支出负担582018万元（其中本级一般公共预算财政负担282715万元）：（1）本级一般公共预算支出267992万元；（2）上级转移支付补助支出202341万元；（3）上年结转支出26511万元；（4）地方政府新增债券支出22000万元；（5）地方政府置换债券还本线下支出2760万元；（6）专项上解14723万元；（7）结转下年支出45691万元（占一般公共预算支出8.76%，控制在9%的规定范围内）。

财力和负担相抵收支平衡。

（二）政府性基金预算收支决算

１、本级政府性基金预算收入

受房地产市场影响，以国土收入为主要来源的政府性基金预算收入大幅减收。全年政府性基金收入18698万元，完成调整预算的113.32%，按可比口径比上年减收21452万元，下降53.43%。各项收入完成情况：（1）城市公用事业附加收入1438万元；（2）国有土地使用权出让收入8996万元（含补交地价款）；（3）彩票公益金收入388万元；（4）城市基础设施配套费收入1531万元；（5）车辆通行费收入5625万元；（6）污水处理费收入476万元；（7）其他政府性基金收入244万元。

2、本级政府性基金预算支出

按照“以收定支、收支平衡”的原则，2016年本级政府性基金预算支出18113万元，完成调整预算的88.27%。

３、全口径政府性基金预算收支平衡情况

2016年全口径政府性基金预算财力39743万元（其中本级政府性基金预算可支配财力21731万元）：（1）政府性基金预算收入18698万元；（2）地方政府置换债券转贷收入1174万元；（3）上级专项转移支付补助收入8048万元；（4）上年结转8790万元；（5）收回存量资金3033万元。

2016年全口径政府性基金预算支出负担36125万元（其中本级政府性基金预算财政负担18113万元）：（1）本级政府性基金预算支出18113万元；（2）上级转移支付补助支出3336万元；（3）上年结转支出4314万元；（4）地方政府置换债券还本线下支出1174万元；（5）结转下年支出9188万元。  

财力和负担相抵结余3618万元，按规定调入一般公共预算弥补财力缺口。

二、地方政府性债务情况

根据我区2015年政府性债务限额、2016年新增债券下达额度和亚行贷款等因素，市下达我区2016年地方政府债务限额106172万元（一般债务76574万元，专项债务29598万元）。截至2016年底，我区政府负有偿还责任的债务余额102790万元（区级存量债务3680万元、镇级存量债务7429万元、地方政府债券91681万元），其中：一般债务74246万元；专项债务28544万元。一般债务和专项债务均控制在限额内。

2016年，市下达我区地方政府债券资金46834万元，使用情况如下：

（一）地方政府置换债券

2016年市下达我区置换债券24834万元，其中：一般置换债券23660万元，安排2760万元用于置换X060线两英至峡山路段路面大修工程项目存量债务（与农发行签订协议定向置换），另外20900万元原计划用于置换“五路”BT债务，因省财政厅补充规定BT债务后续提款不得列入存量债务而无法完成置换，已报文市财政局，计划将该笔置换债券资金退回；专项置换债券1174万元，安排用于置换两英镇污水综合整治工程等4个项目存量债务。

（二）地方政府新增债券

2016年市下达我区一般新增债券22000万元，结合我区各基础建设项目工程进度和资金需求，安排用于村村通自来水工程区级配套等20个项目。

三、2016年财政工作成效和存在问题

过去一年，区财政工作围绕区委、区政府决策部署，主动适应经济发展新常态，妥善应对各种风险挑战，财政收入在困难的环境下依然保持增长，重点支出和民生保障力度不断加大，主要体现在以下几个方面：一是财政收入实现“增量提质”，保障能力进一步加强。面对新常态下经济增长放缓、国家减税降费政策以及“营改增”体制性减收的严峻形势，财税部门加强征管协作，制定倒逼计划，层层分解目标、压实责任，防止跑冒滴漏，积极挖潜增收。各镇（街）、各部门加大协税护税力度，形成合力。财政部门发挥总协调作用，特别是年终冲刺阶段，牵头地税、国土、有关镇（街）和单位，全面清缴辖区内历年耕地占用税、土地使用税和房产税共计1.21亿元，全区一般公共预算收入可比增长1.34%，收入质量在全市各区县列第二位。二是坚持民生福祉导向，保障力度进一步增强。十类民生支出达43.59亿元，占一般公共预算支出84.1% 。健全基本公共保障服务体系。完善财政托底保障机制，认真做好城乡低保、医疗救助、基础养老金、残疾人保障、高龄老人津补贴等底线民生保障工作，提高保障标准。支持城乡居民医保人均筹资标准、基础养老金、城乡居民低保以及高龄补贴等扩面提标，落实义务教育经费保障机制，推动教育均衡发展。服务保障“创文强管”活动，打造宜居宜业城乡环境。三是着眼全局，力促发展，集中财力保障重点项目。积极争取上级资金和地方政府债券34亿元，积极推进政府投融资体制改革，发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，财政工作进一步提质增效，加快支出进度，加快推进揭惠高速、垃圾焚烧厂、污水处理厂、五路项目、村村通自来水亚行贷款建设项目，使各项财政资金尽快发挥效益，推动我区经济社会加快发展。四是积极创建科学高效理财机制，财政改革迈出新步伐。全面实施乡镇国库集中支付制度改革，以信息化手段为依托，提升财政管理水平，加大财政监督力度。深入推进预算制度改革，实行全口径预算，整合部门专项资金，加强政府财力统筹运用；积极推广运用PPP模式，纺织印染环保综合处理中心综合开发PPP项目完成招标、签约工作；探索实行政策性融资担保支持产业发展和基础设施，出资2000万设立中小微企业信贷风险补偿基金；贯彻落实供给侧结构性改革“三去一降一补”行动计划，全年实现为企业成本减负6.05亿元，有力促进我区实体经济平稳健康发展。

然而，必须清醒地认识到，当前我区财政运行仍存在深层次矛盾和问题：一是收支矛盾十分突出，挂账缺口亟待消化。近年来我区多次提高机关事业单位干部职工的工资福利待遇，同时全力保障各重点项目建设及债务还本付息等支出需求，本级可支配财力与支出责任差距越来越大，财政收支矛盾十分突出。2016年区本级一般公共预算收入12.49亿元，而人员工资等基本支出已达16.28亿元，保运转、保民生要靠上级转移支付。当年预算执行出现挂账缺口7.54亿元，加上历年缺口2.24亿元，减去当年收回存量冲减缺口0.58亿元，年末累计财力缺口已扩大至9.2亿元。二是税收增幅走低趋势明显。从2011年起税收增幅逐年回落。特别是2016年国家全面实现减税降费政策以及区县级“营改增”分成比例下降，全年税收收入可比仅增长3.89%，如果剔除一次性收入，则税收收入出现较大幅度负增长。目前我区税收收入占GDP的比重为全市各区县最低，不到全市平均水平的一半，产业发展和税收征管水平亟待提高。三是支出责任压力后推，财政支出负担沉重。在财力不能满足支出需求的情况下，2016年部分支出实际上是暂时挤占了上级已下达、但因项目未开展没有形成支出的专项资金，导致部分未执行的上级项目没有对等的资金库存。至2016年底未支出而遗留到以后年度的支出责任共计10.12亿元（其中：结转下年支出54970万元；年末国库集中支付结转结余按权责发生制核算列支挂存46148万元），连同社保并轨改革因政策原因未能形成支出及提高工资标准等，将对2017年的财政预算收支平衡造成更大的压力。四是预算控制方式仍有待改进，财政资金绩效有待提高。从预算执行情况看，部分预算单位仍存在部门预算编制科学性、准确度不高问题。2016年底，财政收回各部门结转超过2年资金10894万元。一些专项资金年底才落实分配，12月份财政支付规模达到6.51亿元，为正常月份支付水平的1.6倍，影响了资金绩效和政策效果。

主任、各位副主任、各位委员，新的一年，我们将全面贯彻落实区第四次党代会精神，坚决落实区委、区政府决策部署，服务全区发展，坚定信心，迎难而上，坚持依法理财，狠抓增收节支，加快财政改革步伐，确保预算顺利执行和各项政策措施的有效落实，为我区经济发展和社会稳定作出新的贡献！

以上报告，请予审议。

      2016年政府决算公开相关表格

      潮南区2016年政府决算公开相关说明