潮南区财政局局长  吴泽伟

（2019年3月18日）

各位代表：

我受区人民政府委托，向大会作潮南区2018年预算执行情况和2019年预算草案报告，请予审议。并请政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。

2018年预算执行情况

2018年，区财政在区委区政府的坚强领导和区人大的依法监督下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的十九大精神和习近平总书记视察广东重要讲话精神，积极应对错综复杂的经济形势，采取措施克服国家减税降费政策带来的减收影响，切实履行财政保障服务职能，稳增长、调结构、促发展、惠民生、防风险，加强预算执行管理，提高财政资金使用绩效，较好地完成区人大通过的年度预算，努力推进潮南全面振兴发展。

    一、预算收支执行情况

（一）一般公共预算

1、本级一般公共预算收入

2018年我区完成一般公共预算收入108466万元，下降14.96%，完成年度调整预算的99.69%；非税收入占一般公共预算收入的比重为25.76%，比上年下降12.89个百分点。

（1）税收收入完成80521万元，增长2.9%，完成调整预算的99.65%。

（2）非税收入完成27945万元，下降43.31%，完成调整预算的99.8%。

2、本级一般公共预算支出

2018年本级一般公共预算支出286109万元，完成调整预算的94.69%，增长0.24%。

（1）基本支出186358万元，占本级一般公共预算支出的65.14%，其中：人员支出183517万元；公用支出2841万元。

（2）项目支出99751万元，占本级一般公共预算支出的34.86%。其中：经常性项目70698万元；一次性项目29053万元。

3、全口径一般公共预算收支平衡情况

2018年全口径一般公共预算财力513233万元（其中本级一般公共预算可支配财力230384万元），包括：（1）一般公共预算收入108466万元；（2）上级财力性补助收入98069万元；（3）上级转移支付补助收入270252万元；（4）地方政府置换债券转贷收入3198万元；（5）债务收入（亚行贷款）9458万元；（6）上年结转收入23790万元（其中收回存量资金1423万元）。

2018年全口径一般公共预算支出负担578733万元（其中本级一般公共预算财政负担295884万元）：（1）本级一般公共预算支出286109万元；（2）上级转移支付补助支出213944万元；（3）上年结转支出19940万元；（4）地方政府置换债券还本支出（线下）3198万元；（5）体制和专项上解9775万元；（6）结转下年支出45767万元（占一般公共预算支出519993万元的8.8%，控制在9%的规定范围内）。

收支相抵缺口65500万元，从政府性基金预算调入一般公共预算97587万元，结余32087万元安排用于补充预算稳定调节基金（下年可作为财力）。

（二）政府性基金预算

１、本级政府性基金预算收入

2018年我区完成政府性基金预算收入169421万元，完成调整预算的99.59%，增长126.1%。各项收入完成情况：（1）国有土地使用权出让收入149423万元；（2）城市基础设施配套费收入12549万元；（3）污水处理费收入1115万元；（4）彩票公益金收入362万元；（5）国有土地收益基金收入5972万元。

2、本级政府性基金预算支出

2018年本级政府性基金预算支出72576万元，完成调整预算的119.88%，增长75.44%。

３、全口径政府性基金预算收支平衡情况

2018年全口径政府性基金预算财力278486万元（其中本级政府性基金预算可支配财力240163万元）：（1）政府性基金预算收入169421万元；（2）上级专项转移支付补助收入24448万元；（3）地方政府置换债券转贷收入449万元；（4）地方政府新增债券转贷收入70000万元；（5）上年结转收入14168万元（其中收回存量资金742万元）。

2018年全口径政府性基金预算支出负担180899万元（其中本级政府性基金预算财政负担142576万元）：（1）本级政府性基金预算支出72576万元；（2）上级转移支付补助支出1343万元；（3）地方政府置换债券还本支出（线下）449万元；（4）地方政府新增债券支出70000万元；（5）上年结转支出11482万元；（6）结转下年支出25049万元。

收支相抵盈余97587万元，调出至一般公共预算补充财力。

二、地方政府性债务情况

根据预算法和财政部《关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（财预〔2015〕225号）规定，严格实行债务限额管理。经市政府批准，市财政局下达我区2018年地方政府债务限额245476.17万元，其中：一般债务限额97878.17万元；专项债务限额147598万元。

截至2018年底，我区地方政府性债务余额222455万元，控制在债务限额内，其中：区级存量债务27164万元（亚行贷款项目）、镇级存量债务3767万元、地方政府债券191524万元。

2018年，市下达我区地方政府债券资金73647万元，其中：一般置换债券3198万元；专项置换债券449万元；专项新增债券70000万元。

一般置换债券3198万元中，置换到期一般债券本金（借新还旧）1744万元；其他置换债券1454万元，安排用于置换陇田镇、成田镇、胪岗镇和仙城镇陈沙公路工程历史遗留债务。专项置换债券449万元，安排用于置换两英镇陈沙公路工程历史遗留债务。

专项新增债券70000万元中，专项新增土地储备债券6000万元，安排用于收回区珠江啤酒旧厂址土储项目；其他专项新增债券64000万元，结合我区各基础建设项目工程进度和资金需求，安排用于北环大道建设等27个项目。

三、2018年财政工作成效和存在问题

2018年，我区财政工作围绕区委、区政府决策部署，积极应对复杂多变的经济形势和各种风险挑战，尽职尽责，扎实工作，全力推动各项财政工作提质增效。一是财政收入质量明显提高，政府综合财力不断增强。针对国家实施减税降费、规范非税收入管理等政策性减收效应，各征收部门顶住压力，切实加强收入目标管理，加大税费清缴力度，确保应收尽收。全年税收收入8.05亿元，同比增长2.9%；税收占比74.24%，比上年提高12.89个百分点。全年实现国有土地出让收入14.94亿元，向上级争取政府新增债券7亿元、财力性补助增量资金3亿元，区本级财政可支配财力达到47.05亿元。二是全力支持打好“三大攻坚战”。加强债务风险预警和评估，强化源头管控，严格按照限额举借地方政府债务，打好防范化解重大风险攻坚战。加大资金统筹力度，筹措拨付各级扶贫开发和新农村建设资金2.77亿元，支持打好精准脱贫攻坚战。千方百计筹措资金7.35亿元投入练江流域综合整治，突出重点，全力打好污染防治攻坚战。三是坚决落实民生政策措施，促进各项民生事业发展。健全基本公共保障服务体系，完善财政托底保障机制，认真做好城乡低保、养老、医疗救助、残疾人保障、高龄老人津补贴等底线民生保障工作，支持城乡居民医保人均筹资标准、基础养老金、城乡居民低保以及高龄补贴等扩面提标，落实义务教育经费保障机制，推动教育均衡发展。全年十类民生支出达到44.29亿元，占一般公共预算支出的85.18%。四是落实暖企惠企措施，支持实体经济发展。不折不扣落实好供给侧结构性改革为企业降成本一系列政策措施，全年为企业减负2.74亿元。兑现《潮南区促进民营经济大发展若干财政措施（2016-2018）》，拨付1174万元奖励资金，对298家上规上限、创新技改的优秀企业进行表彰奖励。制定出台《潮南区纺织印染环保综合处理中心建设专项奖补资金实施细则》，促进纺织印染环保综合处理中心加快建设，实现产业升级、集聚发展。

然而，必须清醒地认识到，当前我区财政运行仍存在深层次矛盾和问题：一是财力缺口遗留问题依然无法从根本上解决。本级可支配财力与支出责任不匹配，财政收支矛盾十分突出。近年来，区委、区政府多次提高机关事业单位干部职工的工资福利待遇，同时练江综合整治、扶贫攻坚、新农村建设、市政道路设施等重点项目建设以及债务还本付息等支出，加重了各年度支出和资金调度的压力，此外还要腾出财力解决以前年度收支缺口遗留，尽管采取了收回存量资金填补历年收支缺口的措施并取得积极成效，但截至2018年末，累计历年收支缺口挂账仍有11.74亿元，加上其他挂账支出，暂付款规模达到12.12亿元。二是支出责任压力逐年后推，财政风险不容忽视。在财力不能满足支出需求的情况下，2018年部分支出实际上是暂时占用了上级已下达、但因项目未开展没有形成支出的专项资金，导致部分未执行的上级项目没有对等的资金库存。至2018年底未支出而遗留到以后年度的支出责任共计13.26亿元（其中：结转下年支出7.08亿元；年末国库集中支付结转结余按权责发生制核算列支挂存6.18亿元），将对2019年财政资金调度造成很大的压力。

2019年预算草案

一、2019年财政收支形势和困难

受经济新常态下形势变化、实体经济萧条、房地产业下行、贸易出口下降和减税降费等因素影响，2019年财政收支形势更加严峻，收入及可支配财力增长存在较大不确定性，刚性支出需求急剧增长，财政工作遇到前所未有的困难和压力。

一是收入预期目标完成压力较大，可支配财力增长存在不确定性。首先，按照市下达的收入目标，我区2019年一般公共预算收入应增长6.06%、达到115035万元，从当前经济形势看，预计2019年我区财政收入保持增长的压力非常大。其次，去年我区获批列入海陆丰革命老区，但实际获得的新增上级补助不及预期。此外，以国有土地出让收入为主的政府性基金收入及政府新增债券额度均存在较大的不确定性，也将直接影响“保工资、保运转、保民生和保重点”各项支出的落实及年终预算收支平衡。

二是新增刚性支出需求远超收入增长预期。2019年新增的“三保”支出需求达2.58亿元（其中：“保工资”、“保运转”增加支出1.58亿元，“保民生”增加支出约1亿元）。即使2019年一般公共预算收入能圆满实现预期目标，增加可支配财力不过0.66亿元，收支矛盾十分突出。为优先安排“三保”支出、确保收支平衡，部分政策性项目未能列入预算安排。

三是暂付款挂账规模居高不下，同时支出责任后推，给2019年预算平衡和财政运行带来巨大压力。至2018年底，区财政暂付款挂账（包括历年累计收支缺口挂账、预拨款、单位借款等）合计12.12亿元。在可支配财力不能满足支出需求的情况下，支出挂账实际上是挤占了上级下达的专项资金，导致大量未执行的上级项目没有对等的资金库存，必然加剧2019年资金支付的困难和财政运行风险。

二、预算编审的基本原则

根据《预算法》关于“各级预算应当遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则”规定，2019年预算编制遵循以下几方面的原则：

一是合法性原则。符合法律、法规要求，充分体现各级方针政策。二是综合统筹原则。实行全口径预算编制，将全部政府收支及上级提前下达资金全额编入本级预算，提高年初到位率，增强一般公共预算和政府性基金预算之间的衔接，加大统筹力度。三是收支平衡原则。按照“量入为出，收支平衡”的原则，从严从紧编制，积极消化财政历年挂账缺口。四是重点性原则。优化支出结构，区分轻重缓急，突出保障重点。优先保证基本支出、法定支出、民生支出，保证区委区政府重大决策等重点支出需要。五是厉行节约原则。继续严格贯彻中央八项规定，严控一般性支出，“三公经费”预算只减不增，严控楼堂馆所建设，降低行政运行成本。六是科学精准原则。进一步细化预算编制，对预算事项进行充分论证，提高预算编制的完整性和准确度，项目前期筹备不成熟、当年度无法形成实际支出的一律不得编报预算。七是防控风险原则。强化年度预算理念，加强政府债务管理，建立风险预警和应急处置机制，防控财政风险。

三、预算安排情况

（一）一般公共预算

1、本级一般公共预算收入

根据市下达的收入目标，我区2019年一般公共预算收入115035万元，同比增长6.06%。其中：

（1）税收收入88573万元，增长10%。

（2）非税收入26462万元，下降5.31%，其中：税务部门5600万元，增长0.63%；财政部门20900万元，下降6.78%。非税收入占一般公共预算收入的比重为23%，比2018年占比25.76%下降2.76个百分点。

2、本级一般公共预算支出

按照上述工作措施压减后，本级一般公共预算支出需求仍高达441492万元，其中：基本支出202293万元，项目支出206585万元，地方政府新增债券安排的支出10000万元，体制和专项上解22614万元。按照“收支平衡、不列赤字”的原则，在对支出项目进行严格筛选以及调入政府性基金统筹使用后，一般公共预算仍无法实现平衡的情况下，将项目支出中的基建类支出、部分非刚性支出105928万元剥离预算支出盘子并列入备选项目。筛选后的2019年本级一般公共预算支出负担335564万元，比2018年执行数295884万元增支39680万元（主要是基本支出和前述基本公共服务领域上解支出增加），增长13.41%。其中：

（1）基本支出202293万元，占本级一般公共预算支出的66.78%，增长8.55%，其中：工资性支出141719万元，增长2.6%；工资配套支出49596万元，增长17.97%；其他人员支出7751万元（包括部分基本支出预留项目），增长131.17%；公用支出3227万元，增长13.59%。

（2）项目支出100657元，占本级一般公共预算支出的33.22%，增长0.91%。其中：常规预算85915万元，下降4.59%；综合预算10248万元，增长5.61%；上年遗留项目4494万元。

3、全口径一般公共预算收支平衡情况

2019年全口径一般公共预算财力590592万元（其中本级一般公共预算可支配财力272985万元）：（1）一般公共预算收入115035万元；（2）上级财力性补助收入103086万元（3）上级转移支付补助收入270062万元，其中：一般性转移支付补助140655万元、专项转移支付补助128412万元、部分因本级预算已按政策足额安排列为财力的上级转移支付补助995万元；（4）地方政府置换债券转贷收入2773万元（借新还旧）；（5）地方政府新增债券转贷收入10000万元（提前下达）；（6）亚行贷款项目债务转贷收入11782万元；（7）上年结转收入45767万元；（8）动用预算稳定调节基金（上年得益于土地出让形成的盈余）32087万元。

2019年全口径一般公共预算支出负担653171万元（其中本级一般公共预算财政负担335564万元）：（1）本级一般公共预算支出302950万元；（2）上级转移支付补助支出269067万元，其中：一般性转移支付补助140655万元，专项转移支付补助128412万元；（3）上年结转支出45767万元；（4）地方政府置换债券还本支出（线下）2773万元；（5）地方政府新增债券安排的支出10000万元；（6）体制和专项上解22614万元。

收支相抵，缺口62579万元，从政府性基金预算调入62579万元弥补。此外，一般公共预算尚有105928万元的支出需求无法纳入预算盘子，列入备选项目，需待预算执行过程中视财力情况安排。

（二）政府性基金预算

１、本级政府性基金预算收入

去年以来，房地产市场逐渐低迷，各地土地流拍现象时有发生，2019年，在收支形势进一步严峻的情况下，国土收入能否创收是确保预算收支平衡的关键一环。为确保收支预算平衡，我们乐观对2019年国土出让收入进行积极预测，预算110000万元，对比上年收入149423万元下降26.38%，加上其他政府性基金收入，2019年政府性基金预算收入达到124600万元，同比下降26.46%。

各项收入预算情况：（1）国有土地使用权出让收入110000万元；（2）城市基础设施配套费收入11000万元；（3）污水处理费收入1200万元；（4）彩票公益金收入400万元；（5）国有土地收益基金收入2000万元。

2、本级政府性基金预算支出

2019年本级政府性基金预算支出需求高达291486万元，其中：本级政府性基金预算支出251486万元，地方政府新增债券安排的支出40000万元。为确保政府性基金预算腾出财力弥补一般公共预算财力缺口，我们按轻重缓急对预算项目进行严格筛选，将支出需求中的基建类支出、部分非刚性支出合计189465万元剥离预算支出盘子并列入备选项目。筛选后的2019年本级政府性基金预算支出负担102021万元，下降28.44%。除彩票公益金收入按规定需专款专用安排400万元支出外，其他政府性基金预算支出均在国有土地使用权收入中安排，年度预算执行过程中视各项收入实际收入进度和水平调整支出来源。

３、全口径政府性基金预算收支平衡情况

2019年全口径政府性基金预算财力213902万元（其中本级政府性基金预算可支配财力164600万元）：（1）政府性基金预算收入124600万元；（2）上级专项转移支付补助收入24253万元；（3）地方政府新增债券转贷收入40000万元；（4）上年结转收入25049万元。

2019年全口径政府性基金预算支出负担151323万元（其中本级政府性基金预算财政负担102021万元）：（1）本级政府性基金预算支出62021万元；（2）上级转移支付补助支出24253万元；（3）地方政府新增债券安排的支出40000万元；（4）上年结转支出25049万元。

收支相抵，盈余62579万元，调入一般公共预算弥补财力缺口。此外，政府性基金预算尚有189465万元的支出需求无法纳入预算盘子，列入备选项目，需待预算执行过程中视财力情况安排。

2019年一般公共预算和政府性基金预算盘子虽实现了账面平衡，但仍存在29.54亿元的支出需求由于没有财力来源，未能纳入预算盘子（包括部分政策性支出、经常性业务支出以及财政投资基建类支出），合计本级财政总支出需求达到73.3亿元。同时还有历年挂账12.12亿元没有财力来源、亟待安排财力消化。2019年区财政可筹措用于促进经济发展、产业结构升级和支持基础设施建设等方面的财力非常有限，当前我区正处在发展的关键时期，必须积极采取措施，加强经济管理和组织收入工作力度，确保超额完成全年一般公共预算和国有土地出让收入目标，同时尽力争取地方政府债券、推行PPP模式与社会资本合作，解决部分亟需上马的交通、环保、水利、教育、公共卫生基础设施项目建设资金需求。

（三）政府采购预算

经对各预算单位政府采购预算进行审核汇总，我区2019年政府采购预算70461万元，其中：一般公共预算资金67931万元；政府性基金预算资金463万元；财政专户管理资金（教育收费）2063万元；非财政性资金4万元。

（四）全口径“三公”经费、会议费和培训费支出预算

2019年我区全口径“三公”经费、会议费和培训费支出预算编制原则上不超过2018年预算水平，经审核汇总，2019年全区各部门、镇（街）共编制全口径“三公”经费、会议费和培训费支出预算2748万元，其中：“三公”经费预算1876万元；会议费预算342万元；培训费预算530万元。

三、奋力完成全年预算目标任务的措施

为确保2019年财政预算目标和各项任务顺利完成，必须重点抓好以下工作：

（一）规范收入管理，提高收入质量。强化税务部门主体责任，提高税收征管水平，完善政府部门基础管理数据，加强涉企涉税信息共享，实时开展数据对碰分析，加强日常管理和开展专项行动相结合，严厉打击偷逃骗税违法行为，严格执法，监督问责，提高震慑力，堵塞管理漏洞，防止税收流失，净化秩序，公平税负，做大蛋糕，切实提高税收收入占GDP及一般预算收入的两个比重。落实《财政部关于进一步规范地方财政收入管理的通知》，规范财政收入核算，严格财政收入缴库管理，不得安排与企业缴纳的税收或非税收入挂钩的财政补贴、补助或奖励支出，不向外地企业承诺按缴纳税额一定比例给予税收返还或减免。

（二）稳定可持续增进民生福祉，提高人民群众的获得感和幸福感。优先落实各项民生实事资金。落实好精准脱贫攻坚资金保障工作，强化扶贫资金管理和绩效考核。实施乡村振兴战略，着力推进社会主义新农村和“百村示范、千村整治”美丽乡村建设，推进“百河千沟万渠大整治”、农村人居环境综合整治，推进“创文强管”深入农村基层。支持推进生态环保建设，加快实施重点污染治理，推进练江流域整治。健全公共保障服务体系。推进机关事业单位养老保险制度改革。推动教育均衡发展。支持城乡居民医保人均筹资标准、基础养老金、城乡居民低保以及高龄补贴等扩面提标，持续加大对城乡困难群众和重点优抚对象扶持救助力度，坚持在发展中保障和改善民生，不断满足人民群众日益增长的美好生活需要。

（三）加大力度支持实体经济发展，厚植发展根基。坚持发展新理念，以供给侧结构性改革为主线，继续实施积极财政政策，落实减税降费政策，进一步减轻企业负担。认真落实上级和我区促进民营经济发展、促进外贸出口的政策措施，加大对企业的扶持力度。改进财政扶持方式，发挥财政资金定点精准调控和四两拨千斤杠杆效应，采取股权投资、贷款贴息、风险补偿、以奖代补等方式，推动结构调整和产业转型升级，完善中小微企业服务体系，拓展中小微企业投融资渠道，扶持企业做强做大，积极培育企业上规上限。支持纺织印染环保综合处理中心、台湾农民创业园以及其他工业园区建设，以园区为支撑，推动产业集聚发展，打造规模化特色产业集群。支持科技创新以及电子商务发展等新业态的发展，因地制宜培养新税源，增强地方“造血”能力。

（四）多方筹集资金支持重点项目建设，补短板促发展。完善服务体系，做优公共财政，拓展收入来源，多渠道推动土地储备、综合开发运营，盘活国有存量资产，积极争取上级专项资金、地方政府债券，增强政府综合财力。在“项目谋划早、对接沟通快、推进措施实、资金使用好”上下功夫，既尽力而为，又量力而行，做好各重点项目前期工作经费保障，努力补齐交通、民生、环保、教育、水利等短板。积极推广运用PPP模式，吸引社会资本参与建设。切实防范化解政府债务风险，严禁违法违规融资担保和变相举债。

（五）加快现代财政制度建设，完善科学理财机制。坚持创新发展，稳步推进改革，以改革理念破解发展难题。结合省、市财政事权和支出责任划分改革，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的财政关系。建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。实行全口径预算管理，完善项目库管理，提前项目储备、加强项目论证和择优排序，早编细编优编预算，提高预算编制的科学性和精准度和预算执行的到位率。加强财政资金统筹管理，推进政府预算体系、重点科目、部门预算、专项收入、存量资金、债务资金、转移支付资金及跨年度预算的统筹协调。加快财政支出进度，全面实施绩效管理，有效发挥财政资金在稳增长、调结构、惠民生等方面的重要作用。加大财政监督力度，将支出进度、预算执行率、绩效评价结果与预算编制相衔接，杜绝低效无效支出和突击花钱现象。推进预决算公开，自觉接受社会监督，促进依法理财。

各位代表，新的一年，区财政工作将全面贯彻党的十九大精神和习近平总书记视察广东重要讲话精神，坚决落实区委、区政府决策部署，坚持发展新理念，坚定信心，迎难而上，坚持依法理财，狠抓增收节支，加快财政改革步伐，确保预算顺利执行和各项政策措施的有效落实，为我区经济社会发展作出新的贡献！

以上报告，请予审议。

潮南区2019政府预算公开.pdf

2019年汕头市潮南区政府性基金预算支出表（按功能分类项级科目）.pdf

2019年汕头市潮南区提前下达新增债券额度分配情况表.pdf