汕头市潮南区2021年预算执行情况

和2022年预算草案的报告

2021年预算执行情况

    2021年，受疫情冲击、经贸摩擦等因素影响，我区预算收支经受了严峻考验。面对严峻形势和诸多挑战，在区委区政府的坚强领导下，区财政始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧扣区委区政府中心工作和决策部署，树立一盘棋大局意识，迎难而上、担当作为，坚持“以政领财、以财辅政”，全力做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，有效应对各种风险挑战，财政运行总体保持稳定。

    一、收支预算执行情况

    （一）一般公共预算

    1、本级一般公共预算收入

    2021年完成一般公共预算收入98022万元，同比下降8.63%，完成调整预算的100.88%。非税收入占一般公共预算收入的比重为23.35%。

    （1）税收收入75136万元，增长1.24%，完成调整预算的100.06%。

    （2）非税收入22886万元，下降30.79%，完成调整预算的103.64%。

    2、本级一般公共预算支出

    2021年本级一般公共预算支出299450万元，增长9.49%，完成调整预算的102.03%。

    （1）基本支出218184万元，增长1.98%，占本级一般公共预算支出的72.86%，其中：人员支出215138万元；公用支出3046万元。

    （2）项目支出81266万元，增长36.48%，占本级一般公共预算支出的27.14%，其中：常规预算支出76300万元；综合预算支出4966万元。

    3、全口径一般公共预算收支平衡情况

    2021年本级一般公共预算可支配财力242379万元，包括：一般公共预算收入98022万元、上级财力性补助收入128225万元、收回存量资金12131万元、国有资本经营预算调入资金7万元、其他调入资金3994万元（水田指标）。加上上级转移支付补助收入331384万元（需扣减结余资金收回11658万元）、地方政府置换债券转贷收入16101万元、地方政府新增债券转贷收入16000万元、亚行贷款项目债务转贷收入5275万元、上年结转收入12058万元（需扣减收回存量资金473万元），全口径一般公共预算财力611066万元。

    2021年本级一般公共预算财政负担328673万元，包括：本级一般公共预算支出299450万元、亚行贷款还本支出2644万元、体制和专项上解26579万元。加上上级转移支付补助支出243451万元、上年结转支出7774万元、地方政府新增债券安排的支出16000万元、亚行贷款项目债务转贷支出5275万元、地方政府置换债券还本支出16101万元、结转下年支出80086 万元，全口径一般公共预算支出负担697360万元。

    收支相抵，缺口86294万元，从政府性基金预算调入86303万元弥补后，结余9万元补充预算稳定调节基金。

    （二）政府性基金预算

    １、本级政府性基金预算收入

    2021年完成政府性基金收入164711万元，同比增长45.65%，完成调整预算的99.58%。各项收入完成情况：（1）国有土地使用权出让收入145347万元，增长51.89%。（2）城市基础设施配套费收入17315万元；（3）彩票公益金收入229万元；（4）农业土地开发资金收入329万元；（5）污水处理费收入1491万元。

    2、本级政府性基金预算支出

2021年本级政府性基金预算支出78699万元，同比增长78.53%，完成调整预算的90.44%。

    ３、全口径政府性基金预算收支平衡情况

    2021年本级政府性基金预算可支配财力165149万元，包括：政府性基金预算收入164711万元、收回存量资金438万元。加上上级专项转移支付补助收入27042万元、地方政府置换债券转贷收入13240万元、地方政府新增债券转贷收入200000万元、上年结转收入2487万元（需扣减收回存量资金438万元），全口径政府性基金预算财力407480万元。

    2021年本级政府性基金预算财政负担78846万元，包括：本级支出78699万元、线下支出147万元。加上上级转移支付补助支出8758万元、上年结转支出633万元、地方政府置换债券还本支出13240万元、地方政府新增债券支出172166 万元、结转下年支出47534万元，全口径政府性基金预算支出负担321177万元。

    收支相抵，盈余86303万元，调入一般公共预算弥补财力。

    （三）社会保险基金预算

    2021年我区完成社会保险基金预算收入84108万元，预算执行进度92.84%。其中：城乡居民基本养老保险基金47422万元、机关事业单位基本养老保险基金36686万元。

    2021年我区执行社会保险基金预算支出74921万元，预算执行进度91.75%。其中：城乡居民基本养老保险基金38212万元，机关事业单位基本养老保险基金36709万元。

    收支相抵，2021年社会保险基金预算收支结余9187万元，其中：城乡居民基本养老保险基金9210万元，机关事业单位基本养老保险基金-23万元。加上期初余额45752万元（城乡居民基本养老保险基金30659万元，机关事业单位基本养老保险基金15094万元），累计社会保险基金预算收支结余（即期末滚存结余）54939万元，其中：城乡居民基本养老保险基金39868万元，机关事业单位基本养老保险基金15071万元。

    （四）国有资本经营预算

2021年国有资本经营预算收入总计32.75万元，完成调整预算114%。其中：利润收入23.68万元，完成调整预算100%；上级转移性收入 9.07万元，完成调整预算175%。

2021年国有资本经营预算支出总计32.75万元，完成调整预算114%。其中：解决历史遗留问题及改革成本支出5.17万元，完成调整预算24%；调出资金7.10万元，完成调整预算100%；结转下年支出20.48万元。

    二、地方政府性债务情况

    根据预算法和财政部《关于对地方政府债务实行限额管理的实施意见》（财预〔2015〕225号）有关规定，地方政府应当严格实行债务限额管理。经市政府批准，市下达我区2021年地方政府债务限额676655万元，其中：一般债务限额 156764万元；专项债务限额519891万元。截至2021年底，我区地方政府性债务余额665438 万元，控制在债务限额内，其中：区级存量债务55979 万元（亚行贷款项目）、镇级存量债务2923万元、地方政府债券606536万元（一般债87060万元、专项债519476万元）。

    2021年，市下达我区地方政府债券资金245341万元，其中：一般再融资债券16101万元、专项再融资债券13240万元, 分别用于置换到期一般和专项债券本金（借新还旧）；一般新增债券16000万元，安排用于S235司神线司马浦至两英路段路面改造（含通讯管道及路灯）工程、练江流域城镇污水处理提质增效（源头截污雨污分流）工程等6个项目；专项新增债券200000万元，安排用于区人民医院异地新建项目、地方储备粮仓库等14个项目。

    三、统筹盘活存量资金情况

    为切实提高财政资金使用效率，确保财政存量资金和暂付款挂账规模控制在规定范围内，2021年度区财政加大了存量资金统筹盘活力度，共收回盘活存量资金48060万元，收回财政总预算冲减暂付款或补充当年财力。其中：当年上级结余资金11659万元，历年上级结余结转资金946万元，预算单位国库集中支付权责发生制核算资金25662万元，其他暂存款9793万元。

    对结转未满两年被收回的存量资金，若2022年底前原项目资金确需继续使用，由区财政局在区级资金中统筹安排给予办理拨付手续，保障原结余项目资金继续使用。

    四、2021年财政工作成效

    （一）严格本级预算收支管理，有力保障财政平稳运行

    2021年，我区财政收不抵支问题较为突出，区委区政府高度重视，千方百计多渠道争取财力和库款，集中听取收支计划汇报、严控非刚性支出，收支工作取得较好成效。全年财力性补助同比增加3亿元，统筹盘活存量资金4.81亿元，在严控新增暂付款的前提下消化存量挂账4.09亿元，年末预算收支顺利实现平衡，财政运行总体平稳可控。全年完成一般公共预算收入9.8亿元，其中：税收收入7.51亿元、非税收入2.29亿元；完成政府性基金预算收入16.47亿元，其中：国有土地使用权出让收入14.53亿元、城市基础设施配套费1.73亿元。

    （二）加强项目谋划储备，全力争取新增债和专项资金

项目储备是申报新增债券、涉农资金、各类政策性转移支付补助的基础必要条件。2021年来，我区严格树立“先谋事再排钱”理念，区发改、财政部门主动对接项目单位，有针对性地提前包装谋划项目，努力提高项目成熟度和申报通过率。2021年争取新增债21.6亿元，规模达到历年来最高水平；争取上级资金48.66亿元（主要包括上级财力性补助收入12.82亿元、直达资金22.75亿元、省级涉农资金2.34亿元、排涝治理中央预算资金9705万元），解决了一批在建重点工程的资金需求，为稳增长、促发展提供坚实保障。

    （三）有保有压突出重点，切实提高财政资金使用效益

兜牢“三保”底线，坚持“三保”在财政支出中的优先地位，全力保障各级党政重大决策、新增债券、直达资金和涉农资金等重点支出需求。调整和优化支出结构，增强预算约束力，通过严控新增支出、严控预算调剂、加强绩效管理、压减一般性支出等措施将“过紧日子”落到实处，推动财政支出结构优化、提质增效，积极促进稳增长、调结构、惠民生，以“政府的紧日子”保障“群众的好日子”。全年一般公共预算投入教育、社会保障和就业等十类民生支出完成49.39亿元，占一般公共预算支出的86.35%；全年“三保”预算支出44.95亿元，占一般公共预算支出的78.58%。

2022年预算草案

    今年将召开中国共产党第二十次全国代表大会，是党和国家事业发展进程中十分重要的一年，做好预算编制和财政工作意义重大。区财政将按照区委、区政府决策部署，坚持稳字当头、稳中求进，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，实施积极的财政政策，加强对财政经济运行的分析研判，完善聚财机制，切实增强管财理财能力，为经济平稳运行提供有力支撑。

    一、2022年财政收支形势预判

    2022年，全区经济运行预计呈现稳中向好总体态势，但影响经济恢复的不确定因素依然较多，预计财力增长幅度有限；而支出刚性增长态势持续，重大政策需要持续加大投入，以前年度累积后推的支出责任较重，历史欠账亟待消化，区级财政收支矛盾仍将十分突出。

    （一）可支配财力增长存在不确定性

    一是按照市建议的增长6.5%目标，我区2022年一般公共预算收入目标为104393万元，但今年国家实施新一轮更大规模减税降费政策将对实现这一目标形成压力。二是政府性基金收入预算31亿元，其中国有土地出让收入28亿元，受房地产市场景气度影响，实现这一目标存在不确定性。三是今年省、市财政收支紧平衡态势预计将更加突出，也将影响财力下达和每月库款分配，财政运行形势将更加严峻。

    （二）新增刚性支出需求较大

    2022年“三保”和重点刚性支出需求对比上年增加8.83亿元，包括：新招录人员、医疗保险补助提标、落实教师工资“两不低”等基本支出需求对比上年共增加2.29亿元；土地收储成本支出预算2亿元；职业年金虚账做实和补计息资金2.1亿元，增加1.14亿元；专项债券付息2.58亿元，增加0.6亿元；练南地块净收益首期分成和搅拌站补偿0.72亿元。

    （三）消化暂付款挂账存在较大压力

    2021年末，我们积极采取收回存量资金填补历年收支缺口的措施，暂付款挂账规模压减至13.72亿元，其中：2019年以前存量挂账9.58亿元，2019年以后增量挂账4.14亿元，占两本预算支出比重压减至4.98%（控制在5%警戒线以内）。按上级考核要求，2019年以前存量挂账9.58亿元必须在2023年底前分批消化完毕，在本级收支矛盾较为突出的情况下，消化难度非常大。

    二、预算编审主要工作措施

    预计2022年全区财政收支压力更大，要求更科学稳妥、量入为出编制预算。面对这种情况，财政既要开源又要节流，在编制中落实“四个聚焦”，保证财政发展可持续性。

    一是聚焦加强统筹保重点。坚持把落实中央、省、市决策部署和区委区政府中心工作作为预算安排的首要任务，全面加强财政资源统筹，避免资金“撒胡椒面”式分配，腾出财力保障重点，对“六稳”、“六保”、“工业立市、产业强市”等重大事项落实资金保障到位。压实做细项目，基建工程类项目原则上通过争取债券和专项资金解决，服务采购类项目按保重点原则列入预算或纳入备选项目。

    二是聚焦勤俭节约保民生。继续实行严控政府投资项目新增数量和规模、严控预算调剂追加的“双严控”措施，确保不出现新增暂付款挂账，逐步消化历史欠账包袱。坚持“多做雪中送炭的事、不做锦上添花和劳民伤财的事”，坚持过“紧日子”，精打细算，从严从紧控制行政事业单位开支，坚决控住不合理不合规支出，腾出财力确保民生投入落实到位。

    三是聚焦提高效益促发展。完善常态化财政资金直达机制，提高财政资金效率，使资金管得严、放得活、用得准，力求“精准滴灌”到需求终端。全面实施绩效管理，将绩效管理实质性嵌入预算管理全流程，把有限的财政资金用好用到位。建立预算安排与上年预算执行进度挂钩审核机制，预算执行进度慢、资金使用效率低的，相应压减预算安排金额。

    四是聚焦防范风险保运行。坚持统筹发展与安全，进一步强化底线思维，增强风险预估和忧患意识，关口前移，主动应对，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，兜牢基层“三保”底线。全面加强政府债务管理，足额安排年度还本付息资金，强化预算约束，努力防范财政支付风险，确保平稳运行。

    三、预算安排情况

    （一）一般公共预算

    1.本级一般公共预算收入

根据市建议的收入目标，我区2022年一般公共预算收入104393万元，同比增长6.5%。其中：

    （1）税收收入79268万元，增长5.5%。

    （2）非税收入25125万元，增长9.78%，其中：税务部门4896万元，增长6%；其他部门（财政汇缴）20229万元，增长10.74%。非税收入占一般公共预算收入的比重为24.07%，与2021年占比23.35%相比增长0.72个百分点。

    2.本级一般公共预算支出

    2022年本级一般公共预算支出388485万元，比2021年执行数299450万元增支89035万元（主要是前述新增刚性支出），增长29.73%。本级一般公共预算投入十类民生支出274537万元，占比70.67%。其中：教育支出107515万元，占比27.68%；文化旅游体育与传媒支出1141万元，占比0.29%；社会保障和就业支出74605万元，占比19.20%；卫生健康支出23801万元，占比6.13%；节能环保支出442万元，占比0.11%；城乡社区支出23921万元，占比6.16%；农林水支出20103万元，占比5.17%；交通运输支出2012万元，占比0.52%；住房保障支出18120万元，占比4.66%；粮油物资储备支出2876万元，占比0.74%。

    （1）基本支出241115万元，占本级一般公共预算支出的62.07%，增长10.51%，其中：工资支出160225万元（教师104663万元），增长13.89%；工资配套支出68437万元，增长14.67%；其他人员支出9317万元（包括基本支出预留项目、医院收支差额补助、山区和农村边远地区学校教师及城区薄弱学校教师生活补贴区级配套资金等），下降36.95%；公用支出3136万元，增长2.95%。

    （2）项目支出147370万元，占本级一般公共预算支出的37.93%，增长81.34%。其中：常规预算136050万元，增长78.31%；综合预算11320万元，增长127.95%。

    3.一般公共预算收支平衡情况

    2022年本级一般公共预算可支配财力259172万元，包括：本级一般公共预算收入104393万元、上级财力性补助收入154770万元、动用预算稳定调节基金9万元。加上上级转移支付补助收入327000万元、地方政府置换债券转贷收入3252万元、亚行贷款项目债务转贷收入8560万元、上年结转收入80086万元，全口径一般公共预算财力678070万元。

    2022年本级一般公共预算财政负担433716万元，包括：本级一般公共预算支出388485万元、地方政府新增债券还本支出2231万元、亚行贷款还本支出3000万元、体制和专项上解40000万元。加上上级转移支付补助支出327000万元、上年结转支出80086万元、亚行贷款项目债务转贷支出8560万元、地方政府置换债券还本支出3252万元，全口径一般公共预算支出负担852614万元。

    收支相抵，缺口174544万元，需从政府性基金预算调入174544万元弥补。

    （二）政府性基金预算

    １.本级政府性基金预算收入

    2022年国土出让收入预算280000万元，加上基础设施配套费等其他政府性基金收入30000万元，2022年政府性基金预算收入预算310000万元，同比增长88.21%。

    各项收入预算情况：（1）国有土地使用权出让收入280000万元；（2）城市基础设施配套费收入26320万元；（3）彩票公益金收入350万元；（4）农业土地开发资金收入330万元；（5）污水处理费收入3000万元。

    2.本级政府性基金预算支出

    2022年本级政府性基金预算支出135455万元，增长72.12%。除彩票公益金收入安排的支出外，其他政府性基金预算支出均在国有土地使用权收入中安排，年度预算执行过程中视各项收入实际进度和规模调整支出来源。

    ３.政府性基金预算收支平衡情况

    2022年本级政府性基金预算可支配财力310000万元，加上上级专项转移支付补助收入30000万元、地方政府置换债券转贷收入37349万元、上年结转收入47534万元，全口径政府性基金预算财力424883万元。

    2022年本级政府性基金预算财政负担135456万元，加上上级转移支付补助支出30000万元、地方政府置换债券还本支出37349万元、上年结转支出47534万元，全口径政府性基金预算支出负担250339万元。

    收支相抵，盈余174544万元，调入一般公共预算弥补财力缺口。

    2022年区财政可筹措用于促进经济发展、产业结构升级和支持基础设施建设等方面的财力非常有限，当前我区正处在发展的关键时期，必须积极采取措施，加强经济管理和组织收入工作力度，确保超额完成全年一般公共预算和国有土地出让收入目标，同时尽力争取地方政府债券和上级专项资金，解决部分亟需上马的交通、环保、水利、教育、公共卫生基础设施项目建设资金需求。

    （三）“三保”支出预算

    按照省定标准，我区2022年“保工资、保运转、保基本民生”预算507256万元，其中：“保工资”支出预算194111万元、“保运转”支出预算3136万元、“保基本民生”支出预算310009万元（含上级未提前下达281201万元），均足额落实省定标准。

    （四）社会保险基金预算

    2022年我区社会保险基金预算收入89082万元，其中：城乡居民基本养老保险基金51011万元、机关事业单位基本养老保险基金38071万元。

    2022年我区社会保险基金预算支出77182万元，其中：城乡居民基本养老保险基金39356万元，机关事业单位基本养老保险基金37826万元。

    收支相抵，2022年社会保险基金预算收支结余11900万元，其中：城乡居民基本养老保险基金11655万元，机关事业单位基本养老保险基金245万元。加上上年结余56319万元（城乡居民基本养老保险基金40956万元，机关事业单位基本养老保险基金15363万元），累计社会保险基金预算收支结余68219万元，其中：城乡居民基本养老保险基金52611万元，机关事业单位基本养老保险基金15608万元。

    （五）国有资本经营预算

    经区人大常委会审批同意，2022年我区暂不独立编制国有资本经营预算。

    （六）政府采购预算

    经对各预算单位编制的政府采购预算需求进行汇总，我区2022年政府采购预算115299.57万元，其中：一般公共预算资金77621.59万元；政府性基金预算资金1974万元；财政专户拨款30088.62万元；其他资金5324.58万元。

    （七）全口径“三公”经费、会议费和培训费支出预算

经汇总审核，2022年全区各部门、各镇（街）共编制三公经费及会议费预算1981.71 万元，其中：因公出国（境）费33万元，公务用车购置费501万元，公务用车运行维护费470.63万元，公务接待费280.41万元，会议费210.42 万元，培训费486.25万元。

    四、2022年财政工作重点

    当前，影响我区经济恢复的不确定因素较多，财力增长幅度有限，而支出刚性增长态势持续，重大政策需要持续加大投入，以前年度累积后推的支出责任较重，历史欠账亟待消化，收支矛盾仍较为突出。面对诸多困难和问题，区财政将在区委区政府的坚强领导下，迎难而上，继续以“增收、节支、提效”为中心工作，完善聚财理财机制，敢于坚持原则，当好“铁公鸡”，不该花的钱“一毛不拔”，打好“铁算盘”，把该花的钱花好、花在刀刃上。要提高管财理财能力、强化部门协作，“用发展的眼光看待问题、用合作的态度解决问题”，逐步推动财政运行稳中向好。

    （一）强化收入管理，进一步夯实财力、拓宽财源

    一是推进协同治税。通过收入分成奖惩措施压实各部门、各镇街协税护税责任，加强纳税评估，推进用电量、土地、房屋等涉税数据互通共享，强化数据分析，税负率异常的企业重点稽查，坚决打击偷税漏税行为，促进税负公平、应收尽收。

    二是加强非税征收。推进经济秩序整顿，调动镇街执法罚没的积极性和主动性，依法依规加大对经济社会管理各领域的执法查处力度。规范自来水“直抄到户”管理工作，依托电子支付手段，尽快将污水处理费和垃圾处理费强制纳入自来水费带征。积极盘活政府资源资产，对收储条件相对成熟的闲置低效资产进行处置变现。全力加快水田垦造，以水田指标收入弥补财力缺口。努力壮大国有经济，推动国有资本参与优质项目的投资运营，逐步推进国有企业实质化经营发展，为社会民生贡献力量。

    三是着力培植财源。大力推进“工改工”，扶持园区经济和产业集聚发展，不断增强企业造血能力。积极推进招商引资，利用乡贤资源争取科技含量高、投入产出大、具备带动效应的高质量项目落户我区。统筹推进房地产市场健康发展，探索开辟高铁新城，保证可持续开发的土地供应，努力做大房地产业规模，依托房地产业从征地、出让、建设、销售、二手房交易的全链条创税能力，不断提高财政可支配、可持续财力水平。

    （二）强化预算约束，进一步厉行节约、防控风险

    一是严格树立过紧日子思想，坚持“先有项目后有预算、先有预算再有执行、没有预算不得执行”原则，把牢预算管理、资产配置、政府采购等关口，进一步优化预算编制，重点、敏感、刚性支出全额列入预算，一般性、非刚性支出能压则压、能砍则砍。结合财政承受能力严格控制新建项目规模，避免铺张浪费，可上可不上的项目一律不上。加快建立节约型财政保障机制，把腾出的财力用于改善民生和支持市场主体发展。

     二是要强化预算执行约束力，以不突破支出预算总盘子、不出现新增挂账为基本前提，严控预算调剂追加，杜绝无预算、超预算支出，努力缓解财政收支压力，逐步妥善解决历史遗留问题。

    三是做好支出安排和库款调度管理，科学预测每月库款收入，制定分清先后缓急的支出安排机制并严格执行，每月按照资金敏感度、重要性、紧急度拟定支出计划进行集中会审，确保兜牢“三保”底线，重点考核资金及时拨付，有效防范和化解财政运行风险。

    （三）强化统筹理财，进一步解决遗留、提质增效

    一是加大存量资金统筹盘活力度，存量资金收回后原则上不再重新安排，对应安排的项目欠款（支出责任）原则上纳入新年度的专项资金分配方案，优先用新资金解决存量项目。强化部门间沟通协作，严格要求资金主管部门在上级提前下达专项资金后，在规定时限内制定资金分配方案。

    二是要结合实际刚性需求，有针对性地牵头项目单位提前做好项目谋划储备工作。要坚持“集中财力办大事”，按照“节约、高效、整合、统筹”的思路谋划项目，避免“小散杂”和“撒胡椒面”式低效项目，有效提高财政资金使用效益。要前置做实设计、审批等工作，确保资金到位后立即形成支出。

    三是学懂弄通专项债、涉农等各领域专项资金申报要求，研究吃透国家和省委省政府支持汕头经济特区建设、推动老区苏区发展等政策文件，主动对接上级部门，以成熟的项目储备为基础，多渠道争取资金，逐步解决历史遗留欠账，弥补本级财力对经济建设发展方面投入的不足。

2022年汕头市潮南区政府预算公开.pdf