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潮南区财政局局长 吴茂财
2018年1月10日
各位代表：
我受区人民政府委托，向大会作潮南区2017年预算执行情况和2018年预算草案报告，请予审议。并请政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
2017年预算执行情况
2017年，我区财政工作在区委区政府的坚强领导和区人大的依法监督下，认真学习贯彻党的十九大精神和习近平总书记对广东工作的重要批示精神，积极应对错综复杂的经济形势，采取措施克服国家减税降费政策带来的减收影响，切实履行财政保障服务职能，稳增长、调结构、促发展、惠民生、防风险，加强预算执行管理，提高财政资金使用绩效，较好地完成区人大通过的年度预算，努力推进潮南全面振兴发展。
一、预算收支执行情况
（一）一般公共预算
1、本级一般公共预算收入
2017年我区完成一般公共预算收入127547万元，完成年度调整预算的101.13%，可比增长3.34%；非税收入占一般公共预算收入的比重为38.65%，比上年下降2.58个百分点。
（1）税收收入完成78252万元，增长8.77%，完成调整预算的101.22%，其中：国税部门完成34139万元，增长14.44%，完成调整预算的101.96%；地税部门完成44113万元，增长4.75%，完成调整预算的100.65%。
（2）非税收入完成49295万元，下降4.25%，完成调整预算的100.99%，其中：地税部门完成5398万元，增长23.64%；财政部门完成43897万元，下降6.84%。
2、本级一般公共预算支出
2017年本级一般公共预算支出285426万元，完成调整预算的100.55%，增长6.51%。
（1）基本支出161964万元，占本级一般公共预算支出的56.74%，下降0.49%，其中：人员支出159041万元，下降1.1%（主要是上年补发工资改革欠发工资）；公用支出2923万元，增长49.59%（主要是上年在公用经费中抵扣部分年终奖金）。
（2）项目支出123462万元，占本级一般公共预算支出的43.26%，增长17.33%。其中：经常性项目74440万元，下降0.93%；一次性项目49022万元，增长62.9%（主要是消化历年挂账支出2.29亿元）。
3、全口径一般公共预算收支平衡情况
2017年全口径一般公共预算财力557841万元（其中本级一般公共预算可支配财力244904万元）：（1）一般公共预算收入127547万元；（2）上级财力性补助收入68013万元；（3）上级转移支付补助收入218794万元；（4）地方政府置换债券转贷收入840万元；（5）债务收入（亚行贷款）7868万元；（6）上年结转收入49287万元（其中收回存量资金7450万元）；（7）调入政府性基金预算资金33920万元；（8）挂账调入资金51572万元。
2017年全口径一般公共预算支出负担557841万元（其中本级一般公共预算财政负担296465万元）：（1）本级一般公共预算支出285426万元；（2）上级转移支付补助支出193533万元；（3）上年结转支出36184万元；（4）地方政府置换债券还本线下支出840万元；（5）体制和专项上解11039万元；（6）结转下年支出30819万元（占全口径一般公共预算支出492343万元的6.26%，控制在9%的规定范围内）。
财力和负担相抵收支平衡。
（二）政府性基金预算
１、本级政府性基金预算收入
2017年我区完成政府性基金预算收入74830万元，完成调整预算的104.7%，增长300.2%。各项收入完成情况：（1）国有土地使用权出让收入69327万元；（2）城市基础设施配套费收入4874万元；（3）污水处理费收入395万元；（4）其他政府性基金收入234万元。
2、本级政府性基金预算支出
2017年本级政府性基金预算支出41368万元，完成调整预算的107.62%，增长128.39%。
３、全口径政府性基金预算收支平衡情况
2017年全口径政府性基金预算财力132891万元（其中本级政府性基金预算可支配财力75288万元）：（1）政府性基金预算收入74830万元；（2）上级专项转移支付补助收入5130万元；（3）地方政府新增债券转贷收入48000万元；（4）上年结转收入4931万元（其中收回存量资金458万元）。
2017年全口径政府性基金预算支出负担132891万元（其中本级政府性基金预算财政负担41368万元）：（1）本级政府性基金预算支出41368万元；（2）上级转移支付补助支出1832万元；（3）地方政府新增债券支出39089万元；（4）上年结转支出2588万元；（5）调出资金至一般公共预算33920万元；（6）结转下年支出14094万元。
财力和负担相抵收支平衡。
二、地方政府性债务情况
截至2017年底，我区政府负有偿还责任的债务余额137355万元，其中：区级存量债务11548万元（主要为亚行贷款项目债务）、镇级存量债务6186万元、地方政府债券119621万元。
2017年，市下达我区地方政府债券资金48840万元，其中：一般置换债券840万元；专项新增债券48000万元。
专项新增土地储备债券16700万元，安排用于印染中心征地土储等2个项目；其他专项新增债券31300万元，结合我区各基础建设项目工程进度和资金需求，安排用于南河公园建设等17个项目。
三、2017年财政工作成效和存在问题
2017年，我区财政工作围绕区委、区政府决策部署，积极应对复杂多变的经济形势和各种风险挑战，较好完成年度各项工作目标任务，主要体现在以下几个方面：一是财政收入稳中有进，实现规模和质量双提升。面对国家减税降费政策以及“营改增”体制性减收的严峻形势，财税部门加强征管协作、压实责任，积极挖潜增收。区政府组织开展培育市场主体、规范市场秩序、营造良好环境联合行动，成立七个工作小组，开展市场主体培育、税收经济户口清理、四上企业培育、用电秩序规范等专项行动。区成立综合治税领导小组及办公室，组织开展综合治税，建立跨部门涉税信息共享机制，开展涉税数据对碰筛查，对281家指标异常企业组织重点核查，共查补税款5951万元，取得初步成效。全年一般公共预算收入增长3.34%，税收占比61.35%，比上年提高2.85个百分点，全市排名第二。二是坚决落实各项民生政策措施，促进各项民生事业发展。十类民生支出达41.45亿元，占一般公共预算支出的83.87% ；健全基本公共保障服务体系，完善财政托底保障机制，认真做好城乡低保、养老、医疗救助、残疾人保障、高龄老人津补贴等底线民生保障工作，支持城乡居民医保人均筹资标准、基础养老金、城乡居民低保以及高龄补贴等扩面提标，落实义务教育经费保障机制，推动教育均衡发展；筹措拨付各级扶贫开发资金2.74亿元，及时落实拨付贫困人口社保和教育、医疗、住房“三保障”资金，保障我区脱贫攻坚扎实推进。完成全区232个村（社区）公共服务平台建设，解决服务群众“最后一公里”问题。三是坚持服务发展大局，多方筹措资金保障重点项目建设。服务保障“创文强管”活动，筹措资金9600万元，开展“百村示范、千村整治”示范村建设和创建社会主义新农村示范村建设，推动创文强管向农村延伸，打造宜居宜业城乡环境。积极争取上级资金和地方政府债券34.08亿元，发挥财政资金“四两拨千斤”的作用，全力保障垃圾焚烧厂、污水处理厂、重点水利工程、“百村示范、千村整治”、乡镇卫生院建设、村村通自来水等重点项目的资金需求。积极推广运用PPP模式，推进陈沙大道改建、区人民医院异地新建、区人民纺织印染环保综合处理中心综合开发等PPP项目建设。四是落实暖企惠企措施，支持实体经济发展。贯彻落实供给侧结构性改革“三去一降一补”行动计划，全年为企业减负3.18亿元。兑现《潮南区促进民营经济大发展若干财政措施（2016-2018）》，拨付1290万元奖励资金，对273家优秀企业上规上限、创新创牌进行表彰奖励。安排资金1800万元建立中小微企业信贷风险补偿资金，与金融机构合作放大贷款规模20倍，缓解中小微企业融资难问题。安排促进外贸发展鼓励扶持专项资金，与社会资本、银信机构合作设立潮南区外贸风险补偿基金，支持外贸出口，扭转外贸下滑的不利局面。制定出台《潮南区纺织印染环保综合处理中心建设专项奖补资金实施细则》，促进纺织印染环保综合处理中心加快建设和企业入园。五是坚持稳健理财，着力防范风险。加强预算管理，加大财政资金统筹使用力度，清理收回存量资金2.7亿元，统筹用于急需重点项目，提高资金使用效益。消化历年财政支出挂账2.3亿元，加强政府债务和隐性债务管理，积极防范财政风险。推进政府经济分类改革和权责发生制财务报告制度改革，提高政府财务管理水平。出台《潮南区区级财政专项资金管理办法》和《潮南区农村集体经济组织专项资金管理办法（试行）》，规范财政资金管理，加大财政监督力度，保障资金使用安全规范。深入开展政府和部门预决算公开，提高预算透明度。
然而，必须清醒地认识到，当前我区财政运行仍存在深层次矛盾和问题：一是收入规模和质量仍待提升。2017年我区税收收入增长8.77%，比全市增幅14.53%低5.76个百分点。从综合治税重点核查情况看，税收跑冒滴漏情况严重，征管水平亟待提高。近年国家不断出台政策降低企业成本，2016年取消34项、2017年取消41项行政事业性收费，2017年非税收入同比下降4.25%，2018年将进一步下降。近日，财政部发文进一步规范地方财政收入管理，并将开展全国性地方财政收入质量核查工作，重点检查非税占比偏高地区（2016年全国平均占比25.8%，我区2017年占比38.65%），对于非税收入规模较大或增长较快的地区将相应调减转移支付。必须加大力度，依法征税，应收尽收，切实维护市场经济秩序。二是收支矛盾十分突出，累积挂账缺口亟待消化。近年来我区多次提高机关事业单位干部职工的工资福利待遇，同时全力保障各重点项目建设及债务还本付息等支出需求，本级可支配财力与支出责任差距越来越大，财政收支矛盾十分突出。2017年区本级一般公共预算收入12.75亿元，而人员工资等基本支出已达16.2亿元，保运转、保民生要靠上级转移支付补助。当年预算执行出现挂账缺口5.17亿元，年末累计财力挂账缺口已扩大至12.1亿元。三是支出责任压力逐年后推，财政风险不容忽视。在财力不能满足支出需求的情况下，2017年部分支出实际上是暂时占用了上级已下达、但因项目未开展没有形成支出的专项资金，导致部分未执行的上级项目没有对等的资金库存。至2017年底未支出而遗留到以后年度的支出责任共计10.33亿元（其中：结转下年支出4.49亿元；年末国库集中支付结转结余按权责发生制核算列支挂存5.84亿元），将对2018年财政资金调度造成很大的压力。
2018年预算草案
一、2018年财政收支形势和预算安排原则
党的十九大对推进新时代中国特色社会主义伟大事业作出了全面部署，指出我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动能的攻关期。财政工作要深入贯彻落实党的十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义经济思想，观大势，谋全局，干实事，全力服务潮南振兴发展。当前我区经济保持平稳向好态势，但同时也应看到，2018年财政工作依然面临很多压力和挑战：一是政策性减收增支因素依然较多。受经济形势、政策因素及房地产市场变化等影响，一般公共预算收入、政府性基金、上级转移支付和地方政府债券额度等存在不确定性，将影响本级可支配财力并对预算执行造成影响。二是新增刚性支出需求远超收入增长预期。2018年保运转、惠民生、促发展、防风险等各方面刚性支出需求不断增大，仅新增基本支出需求就达6.29亿元（包括：绩效考评奖金、住房改革补贴、区镇行政事业单位社保补助增支、住房公积金提高标准及基数增长增支、提高工资待遇标准及补发调资增支等），而2018年一般公共预算收入增加可支配财力不足1亿元，收支矛盾十分突出。
2018年预算按照《预算法》规定，遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则编制：一是推进政府预算体系的统筹协调。根据《国务院关于印发推进财政资金统筹使用的方案的通知》（国发〔2015〕35号）规定，加大政府性基金调入一般公共预算的力度。二是科学核定基本支出定额标准。调整区直单位人员定额公用经费标准。三是从严从紧编制预算，优先保运转、保民生、保稳定，对各项目区分轻重缓急排序择优，量力安排。严控一般性支出，除上级考核经费项目外，实行“一个部门一个专项”，各部门开展工作所需经费在部门专项经费中统筹安排。四是将超财力无法安排的财政投资性支出剥离预算盘子，列入备选项目，视年度预算执行情况再调整解决。
二、预算草案
（一）一般公共预算
1、本级一般公共预算收入
我区2018年一般公共预算收入预计136215万元，增长6.8%。其中：
（1）税收收入88599万元，增长13.22%，其中：国税部门39509万元，增长15.73%；地税部门49090万元，增长11.28%。
（2）非税收入47616万元，下降3.41%，其中：国税部门60万元，与2017年持平；地税部门5460万元，增长1.15%；财政部门42096万元，下降3.97%。非税收入占一般公共预算收入的比重为34.96%，比2017年占比38.65%下降3.69个百分点。
2、本级一般公共预算支出
经审核压减后，本级一般公共预算支出刚性需求仍高达298009万元，其中：基本支出177644万元，民生政策性配套等项目支出109702万元，体制和专项上解10663万元。按照“收支平衡、不列赤字”的原则，在对支出项目进行严格筛选以及调入政府性基金统筹使用后，一般公共预算仍无法实现平衡的情况下，将项目支出中的基建类支出、部分非刚性支出11088万元剥离预算支出盘子并列入备选项目。筛选后的2018年本级一般公共预算支出负担286921万元，比2017年执行数296465万元（其中消化历史支出挂账22913万元）减支9544万元，下降3.22%。其中：
（1）基本支出177644万元，占本级一般公共预算支出的64.3%，增长9.68%，其中：工资性支出164452万元，增长9.15%；其他人员支出10356万元，增长23.58%；公用支出2836万元，下降2.98%。
（2）项目支出98614万元，占本级一般公共预算支出的35.7%，下降20.12%。其中：常规预算87352万元，增长8.75%；综合预算11262万元，下降44.3%（主要是教育、医疗收费按规定实行财政专户管理，不纳入一般公共预算）。
（3）体制和专项上解10663万元，下降3.41%。
3、全口径一般公共预算收支平衡情况
2018年全口径一般公共预算财力515740万元（其中本级一般公共预算可支配财力286921万元）：（1）一般公共预算收入136215万元；（2）上级财力性补助收入103486万元，其中：税收返还、均衡性转移支付、固定性数额补助和基本财力保障奖补79486万元，部分因本级预算已按政策足额安排而列为财力的转移支付补助24000万元；（3）上级转移支付补助收入198000万元，其中：一般性转移支付补助78000万元，专项转移支付补助120000万元；（4）债务收入（亚行贷款）8400万元；（5）上年结转收入30819万元；（6）调入政府性基金预算资金38820万元。
2018年全口径一般公共预算支出负担515740万元（其中本级一般公共预算财政负担286921万元）：（1）本级一般公共预算支出276258万元；（2）上级转移支付补助支出198000万元，其中：一般性转移支付补助78000万元，专项转移支付补助120000万元；（3）上年结转支出30819万元；（4）体制和专项上解10663万元。
财力与负担相抵收支平衡，但一般公共预算尚有11088万元的支出需求无法纳入预算盘子，列入备选项目，需待预算执行过程中视财力情况安排。
（二）政府性基金预算
１、本级政府性基金预算收入
2018年政府性基金预算收入78650万元，比上年增长5.1%，其中：（1）国有土地使用权出让收入75000万元，增长8.18%；（2）城市基础设施配套费收入3000万元，下降38.45%；（3）污水处理费收入400万元，增长1.27%；（4）其他政府性基金收入250万元，增长6.84%。
2、本级政府性基金预算支出
经审核压减后，2018年本级政府性基金预算支出需求达到84687万元，为确保政府性基金预算腾出财力弥补一般公共预算财力缺口，将支出需求中的基建类支出、部分非刚性支出合计44857万元剥离预算支出盘子并列入备选项目。筛选后的2018年本级政府性基金预算支出39830万元，下降3.72%。
３、全口径政府性基金预算收支平衡情况
2018年全口径政府性基金预算财力58924万元（其中本级政府性基金预算可支配财力39830万元）：（1）政府性基金预算收入78650万元；（2）上级专项转移支付补助收入5000万元；（3）上年结转收入14094万元；（4）调出资金至一般公共预算（-38820）万元。
2018年全口径政府性基金预算支出负担58924万元（其中本级政府性基金预算财政负担39830万元）：（1）本级政府性基金预算支出39830万元；（2）上级转移支付补助支出5000万元；（3）上年结转支出14094万元。
财力与负担相抵收支平衡，但政府性基金预算尚有44857万元的支出需求无法纳入预算盘子，列入备选项目，需待预算执行过程中视财力情况安排。
2018年一般公共预算和政府性基金预算盘子虽实现了账面平衡，但实际上存在8.35亿元的支出需求未纳入预算盘子（包括部分基本支出、民生政策性支出、经常性业务支出以及财政投资基建类支出），同时还有历年挂账12.1亿元和行政事业单位养老并轨财政补助欠账5.8亿元亟待安排消化。2018年区财政可用于支持经济发展、产业结构升级和基础设施建设等方面的财力非常有限，必须积极采取措施，加强经济管理和组织收入工作力度，确保完成全年一般公共预算和国有土地出让收入预期目标，积极争取地方政府债券，推行PPP模式与社会资本合作，解决部分亟需上马的交通、环保、水利、教育、公共卫生基础设施项目建设资金需求。
（三）政府采购预算
经对各预算单位政府采购预算进行审核汇总，我区2018年政府采购预算69140万元，其中：一般公共预算资金67218万元；财政专户管理资金（教育和医疗收费）1922万元。
（四）全口径“三公”经费、会议费和培训费支出预算
2018年我区全口径“三公”经费、会议费和培训费支出预算编制原则上不超过2017年预算水平，经审核汇总，2018年全区各部门、镇（街）共编制全口径“三公”经费、会议费和培训费支出预算1992.15万元，比上年预算下降15.82%，其中：“三公”经费预算1246.69万元，下降15.65%；会议费预算313.46万元，下降19.3%；培训费预算432万元，下降13.59%。
三、奋力完成全年预算目标任务的措施
为确保2018年财政预算目标和各项任务顺利完成，必须重点抓好以下工作：
（一）规范收入管理，提高收入质量。建立和完善政府主导、税务牵头、部门协作综合治税体系，持续推进综合治税工作。强化税务部门主体责任，提高税收征管水平，完善政府部门基础管理数据，加强涉企涉税信息共享，实时开展数据对碰分析，加强日常管理和开展专项行动相结合，严厉打击偷逃骗税违法行为，严格执法，监督问责，提高震慑力，堵塞管理漏洞，防止税收流失，净化秩序，公平税负，做大蛋糕，切实提高税收收入占GDP及一般预算收入的两个比重。落实《财政部关于进一步规范地方财政收入管理的通知》，规范财政收入核算，严格财政收入缴库管理，不得安排与企业缴纳的税收或非税收入挂钩的财政补贴、补助或奖励支出，不向外地企业承诺按缴纳税额一定比例给予税收返还或减免。
（二）稳定可持续增进民生福祉，提高人民群众的获得感和幸福感。优先落实各项民生实事资金。落实好精准脱贫攻坚资金保障工作，强化扶贫资金管理和绩效考核。实施乡村振兴战略，着力推进社会主义新农村和“百村示范、千村整治”美丽乡村建设，推进“百河千沟万渠大整治”、农村人居环境综合整治，推进“创文强管”深入农村基层。支持推进生态环保建设，加快实施重点污染治理，推进练江流域整治。健全公共保障服务体系。推进机关事业单位养老保险制度改革。推动教育均衡发展。支持城乡居民医保人均筹资标准、基础养老金、城乡居民低保以及高龄补贴等扩面提标，持续加大对城乡困难群众和重点优抚对象扶持救助力度，坚持在发展中保障和改善民生，不断满足人民群众日益增长的美好生活需要。
（三）加大力度支持实体经济发展，厚植发展根基。坚持发展新理念，以供给侧结构性改革为主线，继续实施积极财政政策，落实减税降费政策，进一步减轻企业负担。认真落实上级和我区促进民营经济发展、促进外贸出口的政策措施，加大对企业的扶持力度。改进财政扶持方式，发挥财政资金定点精准调控和四两拨千斤杠杆效应，采取股权投资、贷款贴息、风险补偿、以奖代补等方式，推动结构调整和产业转型升级，完善中小微企业服务体系，拓展中小微企业投融资渠道，扶持企业做强做大，积极培育企业上规上限。支持纺织印染环保综合处理中心、台湾农民创业园以及其他工业园区建设，以园区为支撑，推动产业集聚发展，打造规模化特色产业集群。支持科技创新以及电子商务发展等新业态的发展，因地制宜培养新税源，增强地方“造血”能力。
（四）多方筹集资金支持重点项目建设，补短板促发展。我区“12.28”活动总投资145亿元的37个项目集中启动，努力补齐交通、民生、环保、教育、水利等短板，在打造潮南发展新格局的同时，对财政保障能力提出了前所未有的要求。财政工作要紧紧围绕区委、区政府决策部署，完善服务体系，做优公共财政，拓展收入来源，多渠道推动土地储备、综合开发运营，盘活国有存量资产，积极争取上级专项资金、地方政府债券，增强政府综合财力，突出在“项目谋划早、对接沟通快、推进措施实、资金使用好”上下功夫，既尽力而为，又量力而行，做好各重点项目前期工作经费保障，积极推广运用PPP模式，吸引社会资本参与建设。切实防范化解政府债务风险，严禁违法违规融资担保和变相举债。
（五）加快现代财政制度建设，完善科学理财机制。坚持创新发展，稳步推进改革，以改革理念破解发展难题。结合省、市财政事权和支出责任划分改革，研究完善镇级财政管理体制，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的财政关系。建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。实行全口径预算管理，完善项目库管理，提前项目储备、加强项目论证和择优排序，早编细编优编预算，提高预算编制的科学性和精准度和预算执行的到位率。加强财政资金统筹管理，推进政府预算体系、重点科目、部门预算、专项收入、存量资金、债务资金、转移支付资金及跨年度预算的统筹协调。加快财政支出进度，全面实施绩效管理，有效发挥财政资金在稳增长、调结构、惠民生等方面的重要作用。加大财政监督力度，将支出进度、预算执行率、绩效评价结果与预算编制相衔接，杜绝低效无效支出和突击花钱现象。推进预决算公开，自觉接受社会监督，促进依法理财。
各位代表，新的一年，财政工作将全面贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，坚决落实区委、区政府决策部署，坚持发展新理念，坚定信心，迎难而上，坚持依法理财，狠抓增收节支，加快财政改革步伐，确保预算顺利执行和各项政策措施的有效落实，为我区经济社会发展作出新的贡献！
以上报告，请予审议。
公安备案号：44051402000011